Geum.ru

Бизнес планирование и роль анализа в составлении бизнес плана

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

ний, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.

При достижении объема сбыта в 450 условных наборов, выручка от реализации продукции за год составит 1 004 250 рублей. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца, что отражено в таблице 2.3.1.

Таблица 2.3.1.

показательЯнв.Фер.Мар.Апр.Май.Июн.Июл.Авг.Сен.Окт.Ноя.Дек.ВсегоНабор3003504504504504504504504504504504505150Стоимость

(тыс.руб.)58,568,2587,7587,7587,7587,7587,7587,7587,7587,7587,7587,751004,25

Потребности в производственных материалах на 2004 год рассчитаны в таблице 2.3.2.Потребность в производственных материалах, объёмы реализации продукции укрупнены до квартальных, для упрощения расчётов. с. 67

Таблица 2.3.2.

Вид сырья

Уд. нормы расходов в наборе (кг/ед.)

РеализацияВсего реализованной продукции (кг)I квартал (1100 наборов, кг)II квартал (1350 наборов, кг)III квартал (1350 наборов, кг)IV квартал (1350 наборов, кг)Мясо0,250275337,5337,5337,51287,5Молочная продукция0,3003304054054051545Алкогольная продукция0,0505567,567,567,5257,5Безалкогольные напитки0,5005506756756752575Полуфабрикаты0,3003304054054051545Овощи0,4004405405405402060Фрукты0,4004405405405402060Растительные масла и животные жиры0,0505567,567,567,5257,5Итого2,25024753037,53037,53037,511587,5

На основе сделанных расчетов в таблице 4, построим следующую таблицу Текущие затраты на приобретение производственных материалов (таблица 2.3.3.). с. 67

 

 

 

 

Таблица 2.3.3.

Вид сырьяПриобретение за год, кгЦена за кг, рублейРасход, тыс. рублейМясо1287,53545,0625Молочная продукция15452030,9Алкогольная продукция257,58020,6Безалкогольные напитки25751025,75Полуфабрикаты15452030,9Овощи20602551,5Фрукты20603572,1Растительные масла и животные жиры257,5256,4375Всего11587,5286,65

Всего затрат 286 650 рублей.

 

Далее определим затраты на заработную плату работникам в таблице 2.3.4.

 

Таблица 2.3.4.

Статья расходовКоличествоЗаработная плата в месяц (руб)Суммарные затраты (руб)Заработная плата персонала:Коммерческий директор12 0002 000Тех. персонал11 0001 000Повар21 0002 000Официант41 0004 000Охранник21 0002 000Бармен11 0001 000Итого фонд заработной платы1112 000

Затраты на оплату труда за 2004 год составят 144 000 рублей. Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

  1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
  2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
  3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
  4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

Суммарные затраты капитальных вложений в производство отражены в таблице 2.3.5. Они будут составлять 78 200 рублей.

Таблица 2.3.5.

Статья расходовЧисло позиций, шт.Стоимость за 1 шт., Суммарная стоимость, Оборудование:Полный комплект технологического оборудования150 00050 000Мебель120 00020 000Ремонт8 0008 000Прочие расходы: Приобретение пакета документации1200200ИТОГО стоимость основных фондов 78 20078 200

 

В таблице 2.3.6. даны ставки налогов, выплачиваемых организацией.

Таблица 2.3.6.

Наименование2004Выплаты в пенсионный фонд28,0Выплаты в фонд мед. страхования3,6 Сумма налогов по упрощенной системе будет составлять 45 504 рублей, т.е. 31,6% от фонда заработной платы.

Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие годовые издержки, отраженные в таблице Смета затрат на производство (таблица 2.3.8.). Для этого сначала определим постоянные издержки в таблице 2.3.7. с. 65

Таблица 2.3.7.

Наименование платежейВыплаты за год, рублей.Налоги по упрощенной системе45 504Аренда помещения20 000Транспортные расходы-Охрана-Прочие расходы5 000всего70,504

Постоянные издержки всего составляют 70 504 рубля в 2004 году.

Смета затрат на производство выглядит следующим образом: с.

Таблица 2.3.8.

Статья калькуляции.Тыс. рублейСырьё и материалы за вычетом отходов255,750Покупные изделия и полуфабрикаты30,900Топливо и энергия4,800Заработная плата рабочих основного производства144,000Заработная плата рабочих вс