Существенные события после отчетной даты
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?ронних организаций
-удобрения
620
124
80
148
680
150
140
20/1
20/1
20/1
20/1
20/1
20/1
20/1
70
69
02
10
10
60
1012.Затраты на содержание животных составили:
12.1. Основное стадо КРС (500 голов)
-заработная плата
-отчисления по ЕСН
-амортизация
-корма
-ГСМ
-услуги сторонних организаций
3600
720
40
1700
80
500
20/2
20/2
20/2
20/2
20/2
20/2
70
69
02
10
10
6012.2. Животные на выращивании и откорме (700 голов)
-заработная плата
-отчисления по ЕСН
-амортизация
-корма
-ГСМ
-услуги сторонних организаций
1800
360
40
3400
80
500
70
69
02
10
10
6020/2
20/2
20/2
20/2
20/2
20/213.Оприходована продукция по плановой себестоимости
-пшеница
-подсолнечник
-молоко
-приплод
-привес
5633,4
2566,9
5997,18
657,15
6305,098
43/1
43/1
43/2
11
11
20/1
20/1
20/2
20/2
20/214.Продукция реализована.
- пшеница
-подсолнечник
-молоко
-КРС (700 голов)7789,6
8019,6
7523,18
3115,35
29092,5
2644,77
6387,47
6576,07
6169,02
2554,5962
62
62
62
51
62
90
90
90
9090
90
90
90
62
68
43/1
43/1
43/2
1115.Произведена дооценка ОС(коэфф.1.05).
-дооценка первоначальной стоимости
-сумма доначисленной амортизации
552,2
175
01
83
83
0216.В июне внесен учредителями в счет вклада в уставный капитал трактор (срок эксплуатации 20 лет)
Денежная оценка вклада.
Начислена амортизация126
126
126
3,1575
08
01
25/180
75
08
0217.Реализован автомобиль.
-выручка от продажи (с НДС)
-первоначальная стоимость
-сумма начисленной амортизации170
170
25,93
220
110
11062
51
91
01/в
02
9191
62
68
01
01/в
01/в18.Расходы подотчетных лиц - на ОХР.10267119.Учтены общепроизводственные расходы растениеводства.
-заработная плата специалистов
-отчисления по ЕСН
-амортизация
-материалы
700
140
40
400
25/1
25/1
25/1
25/1
70
69
02
1020. Учтены общехозяйственные расходы.
-заработная плата
-отчисления по ЕСН
-амортизация
-материалы
850
170
80
180
26
26
26
26
70
69
02
1021.Произведены отчисления в резерв на оплату отпусков:
-работником растениеводства на выращивании
-пшеницы
-подсолнечника
-работникам животноводства на выращивании
-основного стада
-молодняка
-общепроизводственного персонала
-растениеводства
-животноводства
-административно-управленческого персонала
45
28
320
135
42
36
65
20/1
20/1
20/2
20/2
25/1
25/2
26
96
96
96
96
96
96
9622.Учтены общепроизводственные расходы животноводства:
-заработная плата специалистов
-отчисления по ЕСН
-амортизация
-материалы
500
100
30
130
25/2
25/2
25/2
25/2
70
69
02
1023.Начислены отпускные за счет созданного резерва.
-отчисления по ЕСН555
11196
9670
6924.Молодняк животных переведен в основное стадо 100 голов, 340 ц.
Наличие животных на начало года 870 голов, 1700 ц.1730
173008
0111
0825.Приобретены материалы:
-стоимость без НДС
-НДС
-материалы оплачены
5000
900
5900
10
19
60
60
60
5126.Оприходованы материалы, выявленные в результате инвентаризации.
25
10
9127.В июне предоставлен заем другому предприятию на 2 месяца под 10 % годовых.60
1
6158
58
5151
91
5828.Поступило на расчетный счет от покупателей в счет оплаты за
продукцию.
175
51
6229.Акцептован счет за приобретенные удобрения:
-покупная стоимость
-НДС
4500
810
10
19
60
6030.Принят к зачету перед бюджетом НДС по приобретенным ценностям.
3601,52
68
1931.Перечисленно в фонды социального страхования и обеспечения.
1400
69
5132.Удержано из заработной платы рабочих:
-НДФЛ
-алименты
750
60
70
70
68
7633.Начислено пособие по временной нетрудоспособности.250697034.Начислен налог на имущество организаций.155916835.Уплачено:
-НДФЛ
-налог на имущество
750
150
68
68
51
5136.Создан резерв по сомнительным долгам50916337.Списывается долгосрочная дебиторская задолженность по истечении срока исковой давности за счет созданного резерва.
40
63
6238. Списывается кредиторская задолженность по истечении срока исковой давности.
10
60
9139.Определены и списаны по назначению накладные расходы (таблица 2.3)
39.1. Общепроизводственные:
-растениеводства
-животноводства
39.2. Общехозяйственные.
1326,28
881,49
486,81
877,54
20
20/1
20/2
20
25
25/1
25/2
2640. Списаны отклонения фактической себестоимости от плановой (таблица 2.4):
-на продажу
-остаток-1095,75
-1024,63
+131,53
+108,9
+1285,44
+1285,44
+152,034
+637,13243
90
43
90
43
90
11
1120/1
43
20/1
43
20/2
43
20/2
20/241.Определен и списан результат от продажи продукции.4390,87909942.Начислен налог на прибыль.878,17996843.Закрытие счетов учета финансовых результатов и реформация баланса.152,85
3359,8599
9991
84
Табл