Структура банковской системы РФ
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
ся резервный фонд и фонды специального назначения (премирования, социального обеспечения и др.);
б)нераспределенной (накопленной) прибыли (отчетного года и прошлых лет). Нераспределенная прибыль банка обычно представляет собой источник для увеличения имущества банка, расширения его коммерческой деятельности.
В силу различного экономического характера этих источников собственного капитала операции банка по его формированию существенно различаются. Операции по привлечению владельческих средств есть не что иное, как работа банка с его владельцами, или, можно сказать, деятельность самих его владельцев. Операции по увеличению собственного капитала за счет прибыли в самом общем виде есть не что иное, как вся коммерческая деятельность банка, все его операции.
Операции по привлечению владельческого капитала имеют наибольшее значение в период становления банка, а впоследствии их значение существенно снижается. Наоборот, в период функционирования банка его операции, нацеленные на получение и накопление прибыли, становятся самыми главными и приоритетными.
Привлеченные средства банка
Привлеченный капитал банка часто называют одним кратким экономическим термином депозит, однако юридически понятие депозита приравнивается к понятию только банковского вклада в договоре банковского вклада. Поэтому при использовании термина депозит необходимо всегда знать, в экономическом или в юридическом контексте он употребляется.
Итак, депозит - это привлеченный капитал (привлеченные средства) банка. Недостаток данного определения заключается в том, что весь капитал банка, сверх его собственного капитала, получен извне, т. е. от других участников рынка, не являющихся владельцами банка, или привлечен банком тем или иным способом. В результате необходимо как-то экономически отделить юридически привлеченный капитан банка от привлеченного капитала, который банк юридически берет взаймы, т. е. в виде юридического займа или кредита.
Банковские депозиты существуют либо в форме остатков средств на банковских счетах (расчетных и текущих), либо в форме банковских вкладов. В свою очередь, банковские вклады могут быть зафиксированы либо договором банковского вклада, либо выпуском соответствующей ценной бумаги.
Средства клиентов, которые они помещают на текущие и расчетные счета, наиболее удобны для их повседневных расчетов, в то время как банковские вклады обычно служат для целей страхования денежных сбережений от инфляции, поскольку по ним в обязательном порядке начисляется какой-то процентный доход в течение всего срока их хранения в качестве вклада.
Для клиента банка самым ликвидным способом хранения денег в банке является их размещение на счетах, с которых можно забрать деньги в любое время. Наоборот, для банка самым надежным источником кредитования являются вклады, а не остатки текущих средств клиентов, так как кредиты предоставляются на продолжительные сроки, примерно соответствующие срокам существования вкладов.
Заемные средства банка
Заемные средства (заемный капитал) банка - это последний вид источников совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной деятельности. До этого были рассмотрены собственные средства банка и его депозиты, т. е. деньги участников рынка, которые особым образом хранятся в банке - не принадлежат ему, но он может пользоваться ими так же, как если бы это были его собственные деньги.
Заемные средства банка - это средства других участников рынка, которые переданы банку на условиях займа, т. е. в собственность, но с возвратом через какое-то время и с уплатой процентного дохода. В случае заемного капитала получение денег от других участников рынка не сопровождается открытием им каких-либо счетов в банке, ибо наличие банковского счета - признак наличия собственности на деньги, находящиеся на этом счете.
В случае получения займа банк становится должником на рынке, в то время как его экономическое назначение - быть всеобщим кредитором на рынке. Поэтому к рыночным займам банк прибегает только в определенных случаях. В нормальных обстоятельствах доля заемных средств в общем капитале банка обычно очень мала.
Если не брать во внимание неблагоприятные факторы внутреннего или внешнего характера, которые могут повлиять на работу банка и потребовать привлечения заемного капитала, то всегда сохраняются определенные объективные причины, по которым банку временно могут потребоваться заемные ресурсы.
К таким объективным экономическим причинам можно отнести:
-несовпадение поступлений денежных средств в банк его потребностям в платежах по размерам и по срокам. Дело в том, что банк - это расчетный центр между определенными группами участников рынка, которые осуществляют постоянные платежи друг другу. Данный процесс носит хаотический и непредсказуемый характер, а потому часто возникают ситуации, когда деньги в банк от одних клиентов еще не поступили, а другим клиентам уже требуется совершать необходимые выплаты. Такая ситуация называется кассовым разрывом, и главный способ ее устранения - взять краткосрочную ссуду у того банка, у которого в данный момент времени имеет место обратная ситуация, т. е. имеется свободный остаток денег на счете;
-потребность в более-менее долгосрочных ресурсах, например, для реализации какого-то относительно долгосрочного инвестиционного проекта или для того, чтобы выдержать длитель