Страхование: Росстрахнадзор, актуарные раiеты
Информация - Юриспруденция, право, государство
Другие материалы по предмету Юриспруденция, право, государство
стажа, возраста и актуарных вероятностей получения пенсии данной величины. Так наз. Omnibus Budget Reconciliation Act (OBRA87) снизил лимиты полного финансирования планов с определенными пособиями со 100% текущей актуарной ответственности до 150% пособий, уже заработанных на дату оценивания. Это более жесткое правило, и многие (впрочем, достаточно простые) раiеты демонстрируют, что предписанное в 1987 году финансирование отодвигает период основных пенсионных накоплений в будущее, из чего следуют вполне определенные экономические выводы. Подобные раiеты и выводы приводятся, например, в уже упоминавшейся книге Шибера и Шовена (1997). Именно налоговые льготы фактор, определяющий выгодность пенсионных накоплений по сравнению с другими видами инвестиций. Насколько нам известно, в России еще не выполнялось исследований, которые могли бы подтвердить или опровергнуть тезис о том, что введение тех или иных налоговых льгот для стимулирования пенсионных накоплений сегодня было бы выгодно для государства в будущем, так как снизило бы нагрузку на пенсионную систему.
Строго говоря, актуарные раiеты можно назвать одним из ответвлений математической статистики, примененной к страхованию с элементами финансовой математики. В основе актуарных раiетов лежит закон больших чисел, сформулированный еще Я.Бернулли в начале 18 века.
В задачу актуарных раiетов входит, во-первых, определение вероятности наступления страхуемого риска (страхового события) в будущем. В данном случае понятие риск может трактоваться как в негативном плане: кража автомобиля, цунами, болезнь - так и в положительном аспекте: дожитие страхуемого лица до определенного возраста, рождение ребенка и т.д. Второй составляющей является определение ожидаемой средней стоимости данного риска, то есть суммы, которую страховщик должен будет выплатить при наступлении страхового события: возмещение стоимости украденного автомобиля марки Ситроен будет сильно отличаться от стоимости возмещения при угоне Москвича.
Из этих двух составляющих (вероятность наступления страхового события и его ожидаемая средняя стоимость) складывается страховой тариф, то есть цена, которую будет предложено заплатить тому, кто захочет застраховаться от данного риска. Оговоримся сразу, что страховая компания в стоимость страхового тарифа закладывает административные расходы на ведение деятельности и норму прибыли.
Второй, не менее важной, задачей актуария является определение правильности раiета страхового тарифа после того, как полис (то есть договор между страхователем и страхуемым) поступил в продажу. Необходимо, в частности, понять, насколько правильно были расiитаны вероятность наступления страхуемого события и его стоимость (а вдруг угонов было в 3 раза больше, чем это изначально предусматривалось?), а также определить, являются ли наблюдаемые отклонения просто статистической погрешностью, не требующей пересмотра тарифа или же долгосрочной тенденцией, выявляющей необходимость изменения тарифа.
Традиционно актуарные раiеты, как и страхование, разделяют на актуарные раiеты в области жизни (life inssurance) и не жизни (non-life inssurance). Страхование жизни включает в себя страхование случаев, где вероятность наступления страхового события связанна с продолжительностью человеческой жизни: выплата пожизненной пенсии при дожитии до определенного возраста, выплата пенсии супругу после смерти страхуемого лица, выплата капитала в случае смерти страхуемого и т.д. Не жизнь включает в себя все остальные виды страхования: страхование имущества, страхование от неiастных случаев и т.д. Страхование в области жизни, как правило, является средне или долгосрочным, в не жизни скорее краткосрочным.
В пенсионном страховании основной задачей актуария является, во-первых, раiет ожидаемой продолжительности жизни получателя пенсии, во вторых определение схемы внесения пенсионных взносов и создания пенсионных резервов, достаточных для выполнения обязательств Фонда с учетом пожеланий Вкладчика. При растущей продолжительности жизни первая задача является особенно актуальной и требующей особого внимания как определить, сколько в среднем проживет сегодняшний 60-летний пенсионер? При решении задач актуарных раiетов актуарий исходит из необходимости соблюдения равенства между ожидаемой современной стоимостью потока взносов и выплат по каждому договору.
Заключение
Из многих примеров актуарного оценивания различных нормативных требований государственного регулирования мы выбрали представленный Самвиком и Скиннером (Samwick and Skinner, 1997) пример имитационного моделирования пособий в схеме с определенными взносами. В таблице 1 приведены результаты имитационного моделирования пенсий как в случае действующего в США законодательства, так и при введении норм обязательных взносов в 3 и 5 процентов (как правило, покрываемых на 50% работодателем и на 50% работником). Раiеты показывают, что введение таких обязательных минимальных отчислений в первую очередь скажется на наиболее малообеспеченных пенсионерах. Мы приводим этот пример потому, что в России сегодня большинство негосударственных накопительных пенсионных схем относится к типу схем с определенными взносами, причем общий объем системы дополнительного пенсионного обеспечения еще невелик. Введение в России подобного обязательного минимума отчислений от заработной платы вкупе с налоговыми льготами, которые сделали бы менее выго