Среднесрочное корпоративное планирование в системе управления финансами предприятия (на материалах ОАО "Счетмаш", г. Курск)
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ить таким же; среднюю заработную плату увеличить до 5250 рублей, а среднемесячную производительность труда до 31,2 тыс. рублей.
Рассмотрим некоторые виды финансовых планов ОАО Счетмаш
В таблице 14 представлен план объемов реализации продукции на основе маркетинговых исследований. Основная его задача - дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией.
Таблица 14 - План сбыта и поступления выручки
№ п/п Ед.изм.КварталыИтого за год123412345678 1. План сбыта1Объем реализации в натуральном выражениишт.8750875087508750350002Ценаруб.15881588158815883Объем реализации в стоимостном выражениитыс.руб.1389513895138951389555580 2. График поступления денежных средств4Дебиторская задолженность на конец отчетного годатыс.руб.295 2955Выручка первого кварталатыс.руб.101632779 129426Выручка второго кварталатыс.руб. 101632779 129427Выручка третьего кварталатыс.руб. 101632779129428Выручка четвертого кварталатыс.руб. 10163101639Выручка всеготыс.руб.104581294212942129424928410Дебиторская задолженность на конец планового годатыс.руб. 6591
Примечание:
График поступления денежных средств - по условиям товарного кредита 80% поступает в текущем квартале и 20% - в следующем.
По данным таблицы видно, что объем реализации в стоимостном выражении в каждом квартале был одинаков и всего за год составил 55580 тыс.руб., а выручка - 49284 тыс.руб. На основании этих данных дебиторская задолженность на конец планового года составила 6591 тыс.руб.
Далее рассмотрим производственный план предприятия (Таблица 15)
Таблица 15 - Производственный план
№ п/п ПоказателиЕд.изм.КварталыИтого за год1234123456781Объем выпуска в натуральном выражении для реализациишт.8750875087508750350002Переходящий запас готовой продукции на конец периодашт.8758758758753Переходящий запас готовой продукции на начало периодашт.087587587504Производство по плану всегошт.962587508750875035875
Примечание: Переходящий запас готовой продукции принимается в размере 10% от квартального объема производства:
-на конец квартала - 0,1 8750 (от объема текущего квартала);
-на начало периода - 875 (в предыдущем квартале).
На основании данной таблицы видно, что производство по плану за год составило 35875 штук.
Далее рассмотрим накладные расходы предприятия
Таблица 16 - Смета накладных расходов
№ п/пПоказателиЕд.изм.КварталыИтого за год12341Производственное потребление электроэнергии, всегокВт-час18066164441644416444673972Цена 1 кВт-часРуб./кВт-ч0,100,100,100,103Переменные накладные расходы , всеготыс.руб.1,811,6441,6441,6446,7394Освещение цехатыс.руб.0,0770,0770,0770,0770,3085Амортизация основных производственных фондов предприятиятыс.руб.2062062062068246Постоянные накладные расходы, всеготыс.руб.206,07206,07206,07206,07824,37Накладные расходы всеготыс.руб.207,9207,9207,9207,9831,6
Переменные накладные расходы за год составили всего 6,739 тыс. руб., а постоянные расходы - 824,3 тыс. руб. Всего за год накладные расходы составили 831,6 тыс. руб.
2.4 Пути повышения эффективности использования активов
Росту эффективности производства способствует обновление основного капитала, совершенствование его состава и структуры. Оно может осуществляться путем замены физически изношенного и морально устаревшего оборудования, ремонта, модернизации действующих орудий труда и расширения производственного аппарата.
Для повышения эффективности использования активов предприятие выделяет:
повышение эффективности использования площадей;
В целях более полного использования производственных площадей принято решение о переводе производства пл.№2 на пл. №1 с последующей реализацией площадки №2. Все работы, связанные с переводом пл.№2 планируется завершить к 1.03.2005г. Общая площадь пл.№2 - 59800 кв. м.