Безналичный денежный оборот
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
p> 1
5
4 6 8 2
3
7
Рис.4Аккредитивная форма расчетов
1 заключение договора;2 передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;3 перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет;4 сообщение поставщику об открытии аккредитива;5 поставка товара (оказание услуг);6 расчетные документы направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета и зачисление средств на счет поставщика;7 сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;8 сообщение покупателю об использовании аккредитива.
Закрытие аккредитива в банке получателя средств производится:
- по истечении срока аккредитива;
- по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования средств аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком;
- по заявлению плательщика.
Чеки
Согласно определению чека, содержащемуся в ст. 34 Основ гражданского законодательства (1991г.), …чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжения чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в нем сумму. [Новоселова нормат акты ]. (Рис.5).
Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.
Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.
Чек удобен для расчетов в случаях:
когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передать товар до получения гарантии платежа;
когда продавец заранее не известен.
Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.
В зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому в любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные путем оформления передаточной надписи (индоссамента).
Положение о безналичных расчетах несколько ограничило возможность их использования. Это выразилось в том, что:
- чекодателю запрещен индоссамент чека;
- чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента.
Положительные стороны чека гарантируется платеж поставщику, отрицательные моменты средства отвлекаются из хозяйственного оборота на достаточно длительный срок.
3
3а
4 1 2
Рис 5. Расчеты чеками
1 покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;2 банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);3 отгрузка товара или оказание услуг;3а оплата товара чеком;4 поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.
Векселя
Вексель письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя или акцептанта) уплаты указанной денежной суммы. Существуют простые и переводные векселя.
Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю. Переводной вексель содержит приказ кредитора векселедателя заемщику об уплате в срок указанной суммы третьему лицу (ремитенту) или предъявителю, если вексель не именной, а предъявительский. (Рис. 6).
4
1
2
5 6 9 8
7
рис.6 Расчеты переводным векселем
1 - товар или услуги;2 тратта (счет, вексель) для акцепта;3 акцептует тратту;4 передает акцептованный вексель;5 товар или услуги;6 передает вексель;7 ожидает уплаты векселя;8 предъявляет к оплате вексель;9 оплачивает вексель.
Вексель выполняет важные экономические функции как инструмент кредита и денежных расчетов. В вексельном обороте может участвовать неограниченное количество лиц. Большинство векселей погашается путем взаимозачета, тем самым снижается потребность оборота в наличных деньгах, что способствует экономии издержек обращения.
Следует упомянуть об одной операции, имеющей всемирное распространение: учет векселей. Учет векселей операция покупки или дисконтирования векселей у своих клиентов. Дисконтом векселей в банковской практике называется учетный процент, взимаемый банками при учете векселей.
Если проследить динамику учета векселей (Приложение,