Специфика валютных операций коммерческого банка
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
?кий учет в коммерческом банке. - М., 2003.
44.Астахов А.В. Валютный портфель. - М., 2001.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение 1
Аккредитивная форма расчетов
1.Заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов.
2.Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке.
3.Представление импортером заявления своему банку на открытие аккредитива с точным указанием его условий.
4.Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.
5. Проверка авизующим банком подлинности аккредитива и передача его бенефициару.
6.Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установленные сроки.
7.Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.
8.Представление бенефициаром полученных от перевозчика документов в свой банк.
9.Проверка банком экспортера полученных от бенефициара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).
10.Проверка банком-эмитентом полученных документов и (в случаев выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру.
11.Дебетирование банком-эмитентом счета импортера.
12.Зачисление авизующим банком выручки на счет бенефициара.
13.Получение импортером-приказодателем документов от банка-эмитента и вступление во владение товаром.
При осуществлении расчетов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, поскольку она является сложной и сопряжена с большими издержками.
Приложение 2
Расчеты в форме инкассо
1.Заключение контракта (обычно с указанием банков, через которые будут производиться расчеты).
2.Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта.
3.Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.
4.Подготовка экспортером комплекта документов (транспортных , а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).
5.Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера.
6.Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк (называемый в этом случае представляющим банком.
7.Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов.
8.Перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих инструкциях).
9.Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.
Приложение 3
Анализ динамики структуры активных операций Банка "Таймыр" за 2003 год
(%)
Показатели 01.01.0301.02.0301.03.9801.04.0301.05.0301.06.0301.07.0301.08.0301.09.0301.10.0301.11.0301.12.0301.01.04I. Ликвидные активы23,217,115,3918,2211,6716,398,188,377,879,1314,148,516,151.Денежные средства3,745,824,867,615,964,971,932,10,691,558,831,3811,29 - в рублях2,944,132,955,653,894,081,820,681,238,681,2211,1 - в валюте0,831,691,911,962,070,890,130,10,010,320,150,160,182. Средства на кор.счете в ЦБ15,16,955,925,750,986,2710,640,981,862,551,132,163. Резервный фонд в ЦБ4,364,334,614,864,735,155,255,636,25,725,765,992,7 II.Работающие активы65,0375,2773,9374,5878,2673,9581,6580,7680,7877,7571,7879,3772,131.Ценные бумаги3,954,034,124,185,15,255,975,24,284,443,483,613,8 а) государств.ценные бумаги3,954,034,124,185,15,255,975,24,284,443,483,613,8 -в рублях3,954,034,124,185,15,255,975,24,284,443,483,613,8 -в валюте-------------2.Ссуды банка61,0871,2469,8170,473,1668,775,6875,5676,573,3168,375,7668,33 а)межфилиальн.кредиты проданные27,9828,5632,2832,2231,1231,3435,6839,15407543,644,0546,4341,38 б)учтенные векселя в портфеле банка4,67,877,938,054,724,865,536,056,36,616,687,046,96 - в рублях4,67,877,938,054,724,865,536,056,36,616,687,046,96 - в валюте------------- в)краткосрочные кредиты27,5733,9228,4228,8235,5830,6332,4128,3427,7821,7916,4221,2314,44 -юридическим лицам25,832,2226,8427,5934,4529,6331,4327,5527,1621,4716,1420,9813,95 -потребит.кредиты до 1 года1,771,71,581,231,1310,980,790,620,320,280,250,49 д) долгосрочные кредиты0,930,891,181,311,741,872,062,021,671,311,161,065,55 -юридическим лицам--0,311,310,490,510,580,640,430,340,230,144,7 -физическим лицам0,930,890,87-1,251,361,481,381,240,970,930,920,85III.Основные средства и кап.вложения7,47,577,647,086,927,077,988,638,889,279,229,689,54 IV.Дебиторы банка0,10,060,130,120,170,20,170,130,070,060,040,030,05 V.Прочие активы4,27-2,91-2,982,392,022,112,43,81,822,422,13ВСЕГО АКТИВОВ100100100100100100100100100100100100100
Анализ динамики структуры пассивных операций Банка "Таймыр" за 2003год(%)
Показатели01.01.0301.02.0301.03.0301.04.0301.05.0301.06.0301.07.0301.08.0301.09.0301