Составление оборотных ведомостей и баланса
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
?колова Н.Д. о расходах по продаже продукции
2400
44
7133Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (сумму рассчитать, учитывая остаток незавершенного производства 19000)
207240
43
2034Списываются расходы на продажу отчетного месяца14060904435
35а
35б
35вОтражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям
ООО Клен
ЗАО Север
ЗАО Весна
23000
31000
54000
62
62
62
90
90
936Получен от учредителей аппарат по изготовлению карамели в качестве вклада в уставный капитал---------37
37а
37бПеречислены с расчетного счета
Налоги в бюджет
Платежи во внебюджетные фонды (36,5%)
3600
27010
68
69
51
5138Отражается финансовый результат отчетного месяца1060999039
39а
39бВозвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы
Фроловым
Соколовым
200
600
50
50
71
7140Часть прибыли 50%направлена на образование резервного капиталаубыток
99
82Итого 1631630
Расчеты сумм по хозяйственным операциям, зарегистрированным в журнале операций.
Таблица 6
№ п/п
операции
в
журнале
регистрацииРасчеты необходимых сумм по операциям (в скобках указан № п/п хозяйственной операции, сумма по которой используется в расчетах)результат12а68000 (оп 11а)* 26 68012б6000 (оп 11б) *2660222500 (оп 9б) -2040 (оп 20)46033(14100 (Сн 20)+19000 (оп. 33, условие) + обороты по дебету - обороты по кредиту
20724034Обороты по дебету счета 44240037б(68000 (оп. 11а)+6000 (оп. 11б))*36,52701038Сопоставляются Обороты по кредиту и дебету 90 счета, разница их списывается (заключительными оборотами) со счета 90 на счет 99.-10604052400 (оп. 38) / 2---
Схемы счетов синтетического и аналитического учета.
01 Основные средства08 Вложения во внеоборотные активыдебет (обороты)Кредит (обороты)дебет (обороты)Кредит (обороты)Сальдо 450000 Сальдо 4) 72000 ИтогоИтогоИтого 72000ИтогоСальдо 450000 Сальдо 72000 10 Материалыдебет (обороты)Кредит (обороты)Сальдо 157800 7а) 300006а) 180007б)) 50006б) 600016а) 45006в) 300016б) 75006г) 225016в) 100014а) 2500016г) 3025014б) 800017) 1600014в) 252021а) 100018а) 500021б) 30018б) 7000 18в) 3750 18г) 4000 18д) 8250Итого 95550Итого 92770Сальдо 160580 10 Материалы мука дебет (обороты) Кредит (обороты) количествосумма количествосуммаСальдо 100000 7а) 300030000 6а) 180018000 21а) 1001000 14а) 250025000 18а) 5005000Итого 310031000Итого 480048000Сальдо 83000 10 Материалы Сахар дебет (обороты) Кредит (обороты) количествосумма количествосуммаСальдо 20000 17) 80016000 6б) 3006000 14б) 4008000 18б) 3507000Итого 80016000Итого 105021000Сальдо 15000 10 Материалы Масло растительное дебет (обороты) Кредит (обороты) количествосумма количествосуммаСальдо 9000 16а) 3004500 6г) 1502250 21б) 20300 18в) 2503750Итого 3204800Итого 400 Сальдо 7800 600010 Материалы Маргарин дебет (обороты) Кредит (обороты) количествосумма количествосуммаСальдо 12500 16б) 3007500 14в) 1802520 18г) 1604000Итого 3007500Итого 3406520Сальдо 13480 10 Материалы Крахмал дебет (обороты) Кредит (обороты) количествосумма количествосуммаСальдо 15300 7б) 1005000 6в) 603000Итого 5000Итого 3000Сальдо 17300 100 60 10 Материалы Повидло дебет (обороты) Кредит (обороты) количествосумма количествосуммаСальдо 16г)55030250 18д) 1508250Итого 55030250Итого 1508250Сальдо 2200 10 Материалы Сода дебет (обороты) Кредит (обороты) количествосумма количествосуммаСальдо 1000 16в) 1001000 Итого 1001000Итого Сальдо 2000 20 Основное производстводебет (обороты)Кредит (обороты)14100 6а) 1800021а) 10006б) 600021б) 3006в) 300033) 2072406г) 2250 10) 700 11а) 68000 12а) 17680 14а) 25000 14б) 8000 14в) 2520 15) 950 18а) 5000 18б) 7000 18в) 3750 18г) 4000 18д) 8250 20) 2040 25) 7200 26) 5100 Итого 194440Итого 208540Сальдо --- 43 Готовая продукция44 Расходы на продажудебет (обороты)Кредит (обороты)дебет (обороты)Кредит (обороты)Сальдо 62000 Сальдо 33) 20724031) 18000011б) 600044) 14060 12б) 1560 29) 4100 32) 2400 Итого 207240Итого 180000Итого 14060Итого 14060Сальдо 89240 Сальдо 50 Касса51 Расчетный счетдебет (обороты)Кредит (обороты)дебет (обороты)Кредит (обороты)Сальдо 1000 Сальдо 120000 8а) 750009) 735003) 800001а) 580008б) 25009а) 100028а) 750001б) 340022) 4609б) 250028б) 450005) 5500039а) 20030) 230028в) 380008а) 7500039б) 600 8б) 2500 19а) 16000 19б) 43250 23) 42000 27а) 7200 27б) 5100 37а) 3600 37б) 27010Итого 78760Итого 79300Итого 238000Итого 338060Сальдо 460 Сальдо 19940 60 Расчеты с поставщиками 60 Расчеты с поставщиками ЗАО Пищевикдебет (обороты)Кредит (обороты)дебет (обороты)Кредит (обороты) Сальдо 116400 Сальдо 1а) 580007а) 3000019б) 4325016а) 45001б) 34007б) 5000 16б) 75005) 5500016а) 4500 16в) 100019а) 1600016б) 7500 16г) 3025019б) 4325016в) 1000 27а) 720016г) 30250 27б) 510017) 16000 25) 7200 26) 5100 29) 4100 Итого187950Итого 110650Итого 43250Итого 43250Сальдо Сальдо 39100Сальдо ---Сальдо ---60 Расчеты с поставщиками Мелькомбинат60 Расчеты с поставщиками Сахарный заводдебет (обороты)Кредит (обороты)дебет (обороты)Кредит (обороты) Сальдо 58000 Сальдо 550001а) 580007а) 300005) 5500017) 16000 7б) 500019а) 16000 Итого 58000Итого 35000Итого71000Итого 16000Сальдо ---Сальдо35000Сальдо ---Сальдо---60 Расчеты с поставщиками АТП60 Расчеты с поставщиками Горэнергодебет (обороты)Кредит (обороты)дебет (обороты)Кредит (обороты) Сальдо 3400Сальдо 1б) 340029) 410027а) 720025) 7200Итого 3400Итого 4100Итого 7200Итого 7200Сальдо Сальдо 4100Сальдо ---Сальдо ---60 Расчеты с поставщиками Водоканал62 Расчеты с покупателямидебет (обороты)Кредит (обороты)дебет (обороты)Кредит (обороты) Сальдо Сальдо 61000 27б) 510026) 51002) 2200028а) 75000 24а) 2800028б) 45000 24б) 3500028в) 38000 35а) 23000 35б) 31000 35в) 54000 Итого 5100Итого 5100Итого 193000Итого 158000 Сальдо ---Сальдо ---Сальдо 96000Сальдо62 Расчеты с покупателями ООО "Клен"62 Расчеты с покупателями ЗАО "Весна"дебет (обороты)Кредит (обороты)дебет (обороты)Кредит (обороты)Сальдо 32000 Сальдо 24а) 2800028а) 750002) 22000 28в) 3800035а) 23000 35в) 54000 Итого 51000Итого 75000Итого 76000Итого 38000Сальдо 8000СальдоСальдо 76000Сальдо 3800062 Расчеты с покупателями ЗАО "Север"66 Краткосрочные кредиты банкадебет (обороты)Кредит (обороты)дебет (обороты)Кредит (обороты)Сальдо 29000 Сальдо 3500024