Составление бухгалтерского баланса малого предприятия
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
ам; журнал-ордер № 6 или № 11; бухгалтерская справка.28.03.Отражена сумма НДС9036838125Счет-фактура; акт выполненных работ.28.03.Списана себестоимость выполненных услуг9022064801Журнал-ордер № 10; бухгалтерская справка.28.03.Списана себестоимость общехозяйственных расходов9022612300Журнал-ордер № 9; бухгалтерская справка.28.03.Закрытие счета 90290190277101Бухгалтерская справка.28.03.Закрытие счета 90390190338125Бухгалтерская справка.28.03.Отражена прибыль от реализации товаров (продукции), выполнения работ (оказания услуг) за март90199134774Журнал-ордер № 10; журнал-ордер № 15; бухгалтерская справка.28.03.Отражена прибыль по прочим доходам за март911992000Ведомость учета прочих доходов и расходов; журнал-ордер № 15; бухгалтерская справка.
Расчеты:
9) Сальдо начальное на 01.03.200хг. составило 300 руб.
3.03.200хг. получены денежные средства в сумме 70000 руб. в кассу
3.03.200хг выданы из кассы денежные средства в сумме 15000руб. на командировочные расходы
4.03.200хг. выдана из кассы з/плата за февраль в сумме 26785руб.
5.03.200хг. выданы в подотчет из кассы денежные средства на сумму 4000руб.
Остаток кассы на 05.03.200хг.: 3000+70000-15000-26785-4000=27215руб.
Лимит кассы 3000руб.
21) Оборудование А стоимость 250000руб. срок полезного использования 10 лет.
Амортизация за месяц: 250000руб/120мес.=2083руб.
Оборудование В стоимость 100000руб., норма амортизации 12%
Амортизация за месяц: 100000х0,12=12000руб.
27) Согласно операции № 1 Д 10 К 60 оприходованы материалы на сумму 42375руб.
Согласно операции № 2 Д 105 К 60 - учтены транспортно-заготовительные расходы по доставке материалов на сумму 16950руб.
Согласно операции № 10 Д 10 К 71 оприходованы материалы, закупленные подотчетным лицом на сумму 3500руб.
Согласно операции № 16 Д 20 К 10 отпущены материалы в производство на сумму 5200руб.
Всего за месяц оприходовано материалов на сумму 45875руб., а ТЗР на сумму 16950руб.
5200 х (16950/45875)=1921руб.
29) Операции за март месяц по 20 и 26 счетам:
16) Д 20 К 10 отпущены материалы в производство на сумму 5200руб.
17) Д 26 К 71 принят авансовый отчет на сумму 12300руб.
21) Д 20 К 02 начислена амортизация основных средств (А 2083руб.)
Д 20 К 02 начислена амортизация основных средств (В 12000руб.)
22) Д 20 К 70 начислена з/плата за март 34546руб.
25) Д 20 К 691 начислены взносы в ФСС 1002руб.
Д 20 К 692 - начислены взносы в ПФ 6909руб.
Д 20 К 693 начислены взносы в ФОМС 1071руб.
26) Д 20 К 691 начислены средства в ФСС от несчастных случаев69руб.
27) Д 20 К 105 списаны ТЗР на отпущенные в производство материалы в сумме 1921руб.
Подсчитаем обороты за март месяц и остатки на конец месяца по счетам бухгалтерского учета:
Д01КСн=40000013) 76275
15) 19492ОД=95767ОК=0Ск=495767Д02КСн=30000021) 2083
21) 12000ОД=0ОК=14083Ск=314083
Д084КСн=2300013) 7627513) 76275ОД=76275ОК=76275Ск=23000
Д105КСн=5002) 1695027) 1921ОД=16950ОК=1921Ск=15529
Д19КСн=160001) 7625
2) 3050
13) 13725
15) 3508ОД=27908ОК=0Ск=43908
Д26К17) 1230029) 12300ОД=12300ОК=12300Ск=0
Д20К16) 5200
21) 2083
21) 12000
22) 34546
25) 1002
25) 6909
25) 1071
26) 69
27) 192129) 64801ОД=64801ОК=64801Ск=0Д50КСн=30003) 70000
18) 27004) 15000
7) 26785
8) 4000
9) 24215
18) 2700ОД=72700ОК=72700Ск=3000
Д51КСн=1650009) 24215
11) 4000
18) 2700
19) 30000
3) 70000
5) 3255
6) 931
6) 6008
6) 931
12) 10000
14) 13000
20) 16000ОД=60915ОК=120125Ск=105790Д62КСн=400028) 25000011) 4000
19) 30000ОД=250000ОК=34000Ск=220000
Д60КСн=1000012) 10000
14) 130001) 42375
1) 7625
2) 16950
2) 3050
13) 76275
13) 13725
15) 19492ОД=23000ОК=183000Ск=170000
Д68КСн=50005) 325524) 3893
28) 38125ОД=3255ОК=42018Ск=43763
Д57К9) 24215
18) 27009) 24215
18) 2700ОД=26915ОК=26915Ск=0
Д691КСн=140006) 93125) 1002
26) 69ОД=931ОК=1071Ск=14140Д66КСн=6400020) 16000ОД=16000ОК=0Ск=48000
Д692КСн=400006) 600825) 6909ОД=6008ОК=6909Ск=40901
Д693КСн=20006) 93125) 1071ОД=931ОК=1071Ск=2140
Составим оборотную ведомость по счетам синтетического учета за март месяц. Сверим итог оборотов оборотной ведомости с итогом журнала регистрации операций.
СчетСальдо на начало периодаОбороты за периодСальдо на конец периодаДебетКредитДебетКредитДебетКредит01400000957674957670230000014083314083047000700008.4230007627576275230001045004587552004517510550016950192115529191600027908439082064801648012612300123004120002000503000727007270030005116500060915120125105790572691526915581000010000601000023000183000170000624000250000340002200006664000160004800068500032554201843763691140009311071141406924000060086909409016932000931107121407028000331783454629368712500190001900025007322000200076425006000425006000801620001620008220000200008312000120008417000170009012500002500009027710177101903381253812591120002000991367741367746800006800001221935122193510161691016169
АКТИВКод строкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04, 05)11077в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы111организационные расходы112деловая репутация организации113Основные средства (01, 02, 03)120100100в том числе: земельные участки и объекты природопользования121здания, машины и оборудование122Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)1302323Доходные вложения в материальные ценности (03)135в том числе: имущество для передачи в лизинг136имущество, предоставляемое по договору проката137Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)140в том числе: инвестиции в дочерние общества141инвестиции в зависимые общества142инвестиции в другие организации143займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев144пр