Банковская система. Прибыль банка и ее источники
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
нила функционирование банковской системы:
- резко усугубилась проблема неплатежей в народном хозяйстве и как (результат - рост просроченных кредитов и невовзвратов в банковском секторе;
- заметно ухудшилась ликвидность банковской системы;
1г существенно подорвано доверие к банковской системе со стороны населения из-за потери вкладов;
- де-факто разрушен рынок межбанковских кредитов (на сегодня порядка 99 % сделок на рынке МБК заключаются сроком до двух недель) (11, с. 1);
- отмечается резкое падение прибыльности банковских операций (более 800 банков закончили год с убытками).
За последние три года Центральный Банк РФ отозвал лицензии на совершение банковских операций у 312 банков, что составляет 12,5 % от общего количества кредитных учреждений. Особенно интенсивно лишались банки лицензий в 1995 году, когда были отозваны 225 лицензий. (11, с.1) Банкротство такого большого количества банков ведет к тяжелым последствиям. Оно наносит значительный ущерб кредиторам и вкладчикам, вызывает беспокойство других банков, которые находятся в корреспондентских и кредитных отношениях.
Положение российской банковской системы усугубляют и такие характерные для нее явления, как хроническая недостаточность собственного капитала и отсутствие сколько-нибудь достаточных резервов под кредитные риски.
Нужно признать, что вина за создавшееся предкризисное положение лежит во многом на самих коммерческих банках, которые пренебрежительно относились к требованиям банковского бизнеса в части необходимости наращивания собственного капитала и создания резервов под кредитные риски, поддержания достаточного уровня ликвидности.
- - ; В этих условиях особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости и надежности банков, одним из направлений которой является разработка методик анализа ликвидности коммерческого банка. В результате проведенного исследования были сделаны следующие выводы.
-_ Система оценки финансовой устойчивости и надежности банка представляет собой совокупность критериев:
- Достаточность капитала;
- Качество активов;
- Доходность;
- Ликвидность;
- Качество управления (менеджмент).
Указанные критерии являются компонентами единой системы и тесно взаимосвязаны между собой.
Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка.
Под ликвидностью банка понимается способность банка выполнить свои обязательства перед клиентам, причем не только по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов. При этом необходимо учитывать предстоящее высвобождение средств, вложенных в активные операции, и возможные займы на денежном рынке.
На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов, среди которых можно выделить следующие:
соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;
структура активов;
степень рискованности активных операций;
структура пассивов;
качество управления банком.
Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. К таким факторам можно отнести:
случайные (вызванные особенностями деятельности клиентов банка);
сезонные (связанные с сезонными видами производств);
циклические (отражающие колебания деловой активности);
долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе). Чтобы адекватно учесть роль названных внешних факторов, банку необходимо располагать всесторонней информацией об обслуживаемой им клиентуре, а также изучать потребности и финансовое положение потенциальных клиентов.
Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.
Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт управления ликвидностью банков. Современной банковской науке и практике известны следующие теории управления ликвидностью:
теория коммерческих ссуд;
теория перемещения;
теория ожидаемых доходов;
теория управления пассивами.
Однако ни одна из них в отдельности не в состоянии полностью объяснить способы обеспечения ликвидности банка. Поэтому в настоящее время банки в своей практической деятельности вынуждены опираться на рекомендации всех этих теорий, отдавая предпочтение той или иной из них исходя из условий в каждой конкретной ситуации.
Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод:
процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств: на основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения ликвидности и исходя из уровня дохода. Управление активами осуществляется посредством ряда методов:
метод общего фонда средств;
метод распределения активов (метод конверсии).
Метод распредел