Собственный капитал: обеспечения и резервы
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
°ниеСумма, тыс. грн№НаименованиеСумма, тыс. грн10Основные средства7620,040Уставный капитал6000,012Нематериальные активы520,0425Прочий дополнительный капитал320,0131Износ основных средств1080,043Резервный капитал400,0133Износ нематериальных активов120,044Нераспределенная прибыль810,014Долгосрочные финансовые инвестиции580,0601Краткосрочные кредиты банков900,015Капитальные инвестиции70,0631Расчеты с поставщиками2100,0201Сырье и материалы270,0641Расчеты по налогам894,023Производство600,0651Расчеты по пенсионному обеспечению700,026Готовая продукция800,0652По социальному страхованию100,0301Касса320,0653По страхованию на случай безработицы100,0311Текущий счет2610,0654По индивидуальному страхованию100,0341Векселя полученные400,0661Расчеты по заработной плате1000,0361Расчеты с отечественными покупателями1120,0681Расчеты по авансам полученным300,0371Расчеты по выданным авансам400,069Доходы будущих периодов766,0372Расчеты с подотчетными лицами180,039Расходы будущих периодов200,0итого15690,0итого15690,0
Таблица 2
Хозяйственные операции за январь текущего года
№ п/пДатаСодержание операцииСумма, тыс. грн105.01.Поступили сырье и материалы контрактная стоимость (в т.ч. НДС)1800,0206.01.Поставщику материалов выдан вексель на сумму1800,0307.01.Отпущены в производство материалы1460,0409.01.Начислена заработная плата производственному персоналу532,0509.01.Начислена заработная плата аппарату управления30,0609.01.Произведены отчисления в:
-пенсионный фонд
- фонды социального страхования709.01.Удержан подоходный налог118,2810.01.Удержаны авансовые отчеты, признаны административными расходы на командировку зам. директора Сидорова0,6910.01.Приобретена лицензия (НМА) на осуществление деятельности2,81015.01.Получен безвозмездно автомобиль, справедливая стоимость32,01120.01.Начислена амортизация:
- основных средств
- основных средств административного назначения
- нематериальных активов
650,0
160,0
80,01220.01.Списаны расходы по подписке15,01321.01.Получено с текущего счета в кассу600,01421.01.Выплачена заработная плата590,01521.01.Депонирована заработная плата10,01623.01.Передана на склад готовая продукция2772,31724.01.Отгружена продукция:
- По цене реализации (в т.ч. НДС)
- По себестоимости5340,0
3072,31825.01.Получены денежные средства от покупателей5340,01926.01.Погашено обязательство по выданному векселю1800,02026.01.Выделена из бюджета сумма целевого финансирования, начислена к получению120000,02126.01.Часть выделенных средств поступила на специальный счет в банке90000,02226.01.Оприходованы объекты основных средств, поступивших от поставщика на условиях последующей оплаты
Отражен налоговый кредит75000,0
15000,02326.01.На специальный счет поступила недостающая сумма средств целевого финансирования30000,02426.01.Счет поставщика оплачен полностью, в т.ч. за еще неполученные объекты120000,02526.01.Оприходованы недостающие основные средства
Начислен налоговый кредит25000,0
Рассчитать2626.01.Начислены расходы по доставке оборудования согласно счету и договору транспортной организации
Отражен налоговый кредит2000,0
400,02726.01.Оплачен счет транспортной организации2400,02826.01.Закупочные объекты ОС введены в эксплуатациюРассчитать2926.01.Начислена амортизация закупленных за счет средств целевого финансирования и введенных в эксплуатацию объектов5000,03028.01.Средства целевого финансирования зачисляются в состав доходов отчетного периода8571,03129.01.Доход от целевого финансирования отражается на счете финансовых результатов8571,03231.01.Определен финансовый результат работы за месяцРассчитать3331.01.Начислен налог на прибыль25% от балансовой прибыли3431.01.25% чистой прибыли направлено на выплату дивидендовРассчитать
На основании таблицы 2 составляем журнал записи хозяйственных операций (таблица 3).
Таблица 3
Журнал записи хозяйственных операций
№ п/пСодержаниеДтКтСумма, тыс. грн.1
1.1
1.2Поступили сырье и материалы в т.ч.:
-контрактная стоимость
-НДС
201
641
631
631
1500,00
300,02Поставщику материалов выдан вексель6316211800,03Отпущены в производство материалы232011460,04Начислена заработная плата производственному персоналу23661532,05Начислена заработная плата аппарату управления9266130,06
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8Произведены отчисления в:
-пенсионный фонд
- фонд социального страхования
-фонд страхования на случай безработицы
-фонд страхования от несчастного случая
-пенсионный фонд
- фонд социального страхования
-фонд страхования на случай безработицы
-фонд страхования от несчастного случая
23
92
651
652
653
654
651
652
653
654
176,62
7,98
6,9
6,4
9,9
0,45
0,39
0,367Удержан подоходный налог661641118,28Удержаны авансовые отчеты, признаны административными расходы на командировку зам. директора Сидорова923720,69Приобретена лицензия (НМА) на осуществление деятельности1273112,810Получен безвозмездно автомобиль, справедливая стоимость10542432,011
11.1
11.2
11.3Начислена амортизация
-основных средств
-основных средств административного назначения
-нематериальных активов
831
23
92
833
92
131
831
131
133
833
650,0
160,0
8012Списаны расходы по подписке923915,013Получено с текущего счета в кассу301311600,014Выплачена заработная плата661301590,015Депонирована заработная плата66166210,016Передана на склад готовая продукция26232772,317
17.1
17.2
17.3Отгружена продукция
По цене реализации
(в т.ч. НДС)
По себестоимости
361
701
901
701
641
26
5340,0
890,0
3072,318Получены денеж?/p>