Снижение себестоимости продукции путем использования организационно-экономических методов (на примере ПТ ЧУП "Вланик")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?иведенных в таблице 3.7
Таблица 3.7 - Расчет амортизации по проекту
ПоказателиАвтоматизированная линия для производства герметика КН-3Стоимость оборудования, тыс.р.173481,9Всего погашено процентов,тыс. р.24563,15726Общая стоимость, тыс.р.198045,05732007 годПроцент за кредит, тыс. р.13498,67201Амортизация, тыс.р.23372,5715Общая стоимость износа, тыс.руб.186980,5722008 годПроцент за кредит, тыс. р.8187,719085Амортизация, тыс.р.24396,03639Общая стоимость, тыс.р.195168,29112009 годПроцент за кредит, тыс. р.2876,766165Амортизация, тыс.р.24755,63216Общая стоимость, тыс.р.198045,0573Амортизация 2010-2013 г, тыс.р.99022,52863Амортизация 2014 г., тыс.р.26498,28858Средняя амортизация, тыс.р.24755,63216
Согласно штатному расписанию определяется фонд заработной платы по категориям работников. Полученные данные представлены в таблице 3.8
Таблица 3.8 - Расчет фонда заработной платы по проекту
Категории работниковКоличество, чел.Фонд зарплаты в месяц, тыс. рФонд зарплаты в 2009 г., тыс. р.Мастер цеха1565,166781,92Оператор упаковочной машины (РУМ)2419,7510074Подсобный работник2350,458410,8Итого…25266,72Фонд зарплаты с доплатой в 30 %-32846,736
Проводятся вычисления издержек в расчете себестоимости продукции, представленные в таблице 3.9
Таблица 3.9 - Калькуляция отпускной цены Герметика КН-3, тыс.р/т
Элементы затратРасчет отпускной цены12Сырье 71383,4Основные и вспомогательные материалы 4586,6Транспортно-заготовительные расходы3,6Электроснабжение3,1Теплоснабжение2,1Водоснабжение1,2Прочие материальные затраты (моющие средства, спецодежда)1783,7Итого материальные затраты77763,7Фонд оплаты труда1010,9Отчисления в фонд соц. страхования (35% от фонда оплаты труда)353,8Отчисления в фонд занятости населения и чрезвычайный налог (1%+3% от фонда оплаты труда)40,4Амортизация885,4Текущий ремонт (10% от амортизации)88,5Прочие нематериальные затраты (проценты по краткосрочному кредиту, арендная плата и др.) около 10-15% от затрат без стоимости сырья957,1Общепроизводственные и общехозяйственные расходы (около 10-15% от всех затрат без стоимости сырья)983,4Итого нематериальные затраты4239,57Итого производственная себестоимость 82003,25Коммерческие расходы (затраты на рекламу, транспортировку готовой продукции и ее сбыт)3280,13Итого коммерческая себестоимость85283,38Прибыль12792,51Итого полная себестоимость и прибыль98075,89Отчисления в местные республиканские целевые фонды2942,28Отпускная цена (без НДС)103960,44НДС18712,88Отпускная цена с НДС122673,32Отпускная цена с НДС с единицы продукции122,673
В рамках данной стратегии предлагается сделать шаги в области производства:
- усовершенствование оборудования для рационализации производства;
- улучшение транспорта фирмы;
- внедрение новых более совершенных технологий;
- обучение персонала нескольким профессиям;
- обучение персонала новым профессиям;
- совершенствование контроля затрат;
- своевременное помещение капитала в другие надежные виды бизнеса.
3.2 Инвестиционные вопросы реконструкции производственных площадей
Для реализации проекта необходимы денежные средства в размере 173481,9 тыс. р., которые будут направлены на приобретение технологического оборудования и оплату различного рода услуг в соответствии с расчетами, приведенными в таблице 3.10
Таблица 3.10 - Расчет потребности в инвестициях и источниках финансирования, тыс. р.
Всего инвестиций173481,9Из них кредитные ресурсы113 482собственные ресурсы60 000Источником финансирования данного проекта является кредит банка, выдаваемый сроком на 36 месяцев (3 года). Погашение кредита будет осуществляться равными взносами в конце каждого месяца (Таблица 3.11).
Таблица 3.11 - График погашения кредита, тыс. р.
МесяцыОплата кредита2008 г.2009 г.2010 г.основного долгапроцен-тов основного долгапроцен-тов основного долгапроцен-тов Январь3152132831528853152443Февраль3152129131528483152406Март3152125431528113152369Апрель3152121731527753152332Май3152118031527383152295Июнь3152114331527013152258Июль3152110631526643152221Август3152107031526273152184Сентябрь3152103331525903152148Октябрь315299631525533152111Ноябрь31529593152516315274Декабрь31529223152480315237Итого…3782713499378278188378272877Всего погашено кредита Всего погашено процентов 11348224563
Разработка и реализация проекта окончательной реконструкции ПТ ЧУП Вланик включает следующие этапы: 1) анализ состояния рынка; 2) разработка бизнес-идеи; 3) поиск партнеров; 4) разработка договора по поставке оборудования; 5) подписание договора; 6) подготовка помещения для установки оборудования; 7) закупка и установка оборудования; 8) обучение персонала; 9) наладка оборудования, выпуск пробных партий продукции.
График реализации проекта, представленный ниже показывает, что основные объемы работ по обновлению оборудования осуществлялись в 2008 году. К середине 2009 года предприятие должно освоить и выйти на полную мощность выпуска продукции на новом оборудовании.
Реализация проекта предполагала выполнение согласованных во времени мероприятий, начиная от принятия инвестиционного решения и подготовительных работ до промышленного производства и погашения задолженностей перед заемщиками.
Реализация и осуществление проекта проходило в соответствии с календарным планом (Таблица 3.11).
Таблица 3.11 - Календарный план реализации проекта в 2008г
Мероприятия
Месяцы123456789101112Анализ состояния рынкахРазработка бизнес-идеихххПоиск партнеровххххРазработка договора по поставке оборудованияххПодписание договорахПодготовка помещения для установки оборудованияхххЗакупка и установка оборудования, тыс. р.173114Обучение персонала, тыс. р.156,8Наладка оборудования, выпуск пробных партий продукции, тыс. р.810
В