Сквозная задача по финансовому и управленческому учету
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
4 598,74 598,7 43"Готовая продукция" 26 000 103 363,470 666,358 697,1 44"Расходы на продажу" 7 0007 000 50"Касса"1 000 1 776,5 11 68011 4002 056,5 51"Расчетные счета"45 000 154 028 58 42072 126,5140 321,5 52"Валютные счета"32 000 29 000 300 29 300 60/1"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" 45 000 30 09046 61075 520 59 00062/1"Расчеты с покупателями и заказчиками"90 000 42 480 135 70069 620108 560 62/2"Расчеты по авансам полученным" 11 80023 60011 800 66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" 33 540 74 8672 9002 900 74 86768/1"НДФЛ" 2 500 1 1001 1003 900 3 90068/2"НДС" 10 200 7 20028 56622 500 1 13468/3"Налог на прибыль" 7 6002 162 2 803,914 108,3 9 142,468/4"Налог на имущество" 4 500 140140 69/1/1"Расчеты по социальному страхованию" 770 310,41 810,4899601 69/1/2"Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" 48,548,5155 15569/2"Расчеты с Федеральным бюджетом" 5825821 860 1 86069/3"Расчеты с пенсионным фондом РФ (страховая и накопительная часть трудовой пенсии)" 3 300 1 2041 2044 340 4 34069/4"Расчеты с ФФОМС" 400 77,677,6341 34169/5"Расчеты с ТФОМС" 194194620 62070"Расчеты с персоналом по оплате труда" 10 000 8 60014 50032 500 26 60071"Расчеты с подотчетными лицами" 1 200 2 8003 887113 76/1"НДС по авансам и предоплатам" 1 800 1 8003 600 76/4"Расчеты по депонированным суммам" 600 60076/5"Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" 1 250 1 25077"Отложенные налоговые обязательства" 6 5421 921,92 803,9 7 42480"Уставный капитал" 350 000 350 000 350 00083"Добавочный капитал" 10 000 10 000 10 00084"Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" 40 000 40 000 71 469,3 111 469,390/1"Выручка" 920 4001 052 560132 160 90/2"Себестоимость продаж" 671 290 89 693,3760 983,3 90/3"Налог на добавленную стоимость" 140 400 20 160160 560 90/7"Расходы на продажу" 7 0007 000 90/9"Прибыль (убыток) от продаж" 108 710 943 8501 052 560 91/1"Прочие доходы" 6804 5203 840 91/2"Прочие расходы" 24 546 8 50033 046 91/9"Сальдо прочих доходов и расходов" 23 86633 0469 180 97"Расходы будущих периодов" 3 000 5002 500 98/2"Безвозмездные поступления" 15 000 15 00099/1"Прибыль до налогообложения" 84 844100 150,715 306,7 99/2"Условный расход" 14 883 8 034,422 917,4 99/3"Постоянное налоговое обязательство" 960 1441 104 Итого 816 340816 3401 918 685,51 918 685,52 931 518,22 931 518,21 020 732,71 020 732,7
Расшифровка доходов и расходов ООО Мир, исчисленных в соответствие с требованиями бухгалтерского учета за январь-декабрь 200_ г.
Доходы и расходыЯнварь-сентябрьОктябрь-ноябрьЯнварь-ноябрьДекабрьОктябрь-декабрьЯнварь-декабрь1. От обычной деятельности 1.1. Выручка от продажи продукции, без НДС620 000160 000780 000112 000272 000892 0001.2. Себестоимость проданной продукции438 000113 290551 29089 693,3202983,3640983,3из них командировочные расходы - в пределах норм7502 5003 2502 5915 0915 841- сверх норм5001 5002 0002001 7002 2001.3. Коммерческие расходы100 00020 000120 0007 00027 000127 0001.4. Прибыль от продаж82 00026 710108 71015 306,742 016,7124016,72. Операционные доходы и расходы Налог на имущество5 846 5 846-140-1405 706Проценты по кредитам - в пределах норм8 0002 00010 0002 5004 50012 500- сверх норм1 0001 0002 0004001 4002 400Расходы на услуги банков4 5001 0005 5005001 5006 000Убыток от реализации ОС 1 7001 7001 7003. Внереализационные расходы и доходы Положительные курсовые разницы560120680300420980Отрицательные курсовые разницы1 200 1 200 1 2004. Прибыль до налогообложения62 01422 83084 84410 646,733 476,795 490,75. Условный расход по налогу на прибыль (УР)14 883 14 883 8 034,422 917,46. Постоянное налоговое обязательство (ПНО), в т.ч.:3606009601447441 104По командировочным расходам сверх норм12036048048408528По процентам за кредит сверх норм240240480963365767. Отложенное налоговое обязательство (ОНО), в т.ч. по:3 7802 7626 5428823 6447 424Амортизации основных средств3 7808404 6203481 1884 968Незавершенному производству (НЗП) 336336-336Готовой продукции (ГП) 1 5861 5868702 4562 4568. Отложенный налоговый актив 4 0084 0084 0089. Текущие налог на прибыль (ТНП)11 463 11 463 9 142,420 605,410. Чистая прибыль46 771 74 885,2
Доходы и расходы ООО Мир за январь-декабрь 200_ г. принятые для целей налогообложения по расчету налога на прибыль
Доходы и расходыЯнварь-сентябрьОктябрь-ноябрьЯнварь-ноябрьДекабрьЯнварь-декабрь1. Доходы от реализации620 000160 000780 000112 000892 0002. Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (прямые и косвенные), в т.ч.:559 097143 299702 396100 561,9802 957,9- материалы, в т.ч.:227 44678 099305 54532 898,6338 443,6прямые 257 20030 098,6287 298,6косвенные 48 3452 80051 145- ТЗР 3 384,43 384,4- электроэнергия20 1452 50022 6453 00025 645- вода16 6002 60019 2002 00021 200- заработная плата 100 00020 000120 00027 667,6147 667,6прямые 90 00019 667,6109 667,6косвенные 30 0008 00038 000- ЕСН26 0005 20031 2006 241,637 441,6прямые 10 8004 161,614 961,6косвенные 20 4002 08022 480- страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний500100600104,3704,3- амортизация ОС54 00010 00064 0007 565,671 565,6прямые 42 0005 565,647 565,6косвенные 22 0002 00024 000- амортизация НМА 300300- расходы будущих периодов (лицензия) 300300500800- аренда склада 2 0002 0003 0005 000- реклама30 0005 00035 0003 00038 000- доставка готовой продукции70 00015 00085 0004 00089 000- командировочные расходы (в пределах норм)7602 5003 2602 5915 851- канцтовары 600600- транспортный налог7 800 7 800 7 800- налог на имущество5 846 5 846-1405 706- потери от брака 3 848,73 848,73. Внереализационные доходы560120680300980- положительные курсовые разницы5601206803009804. Внереализационные расходы13 7003 00016 7003 00019 700- расходы на услуги банков4 5001 0005 5005006 000- проценты по кредитам8 0002 00010 0002 50012 500- отрицательные курсовые разницы1 200 1 200 1 2005. Налогооблагаемая прибыль47 76313 82161 5848 738,170 322,1
Расчет распределения прямых затрат по изделию 1 на остатки НЗП и выпуск продукции (б/у)
ПоказателиНа НЗП на начало месяцаНа объем производства за декабрьНа НЗП на конец месяцаНа выпущенную и оприходованную на склад готовую продукцию за декабрьОбщее количество использованного в производстве исходного сырья (материал "А"), шт.1020030,0Доля остатка НПЗ в исходном сырье, шт.хх0хСумма прямых расходов, руб.9 20046 025,5055 225,5
Расчет распределения прямых затрат по изделию 2 на остатки