Сауна при отеле "Надежда"
Реферат - Туризм
Другие рефераты по предмету Туризм
130000
1.2 оборудование622003110031100
1.3 бытовое оборудование235501177511775
1.4 оборудование энергообеспечения4220042200
1.5 мебель3271932719
1.6 инвентарь42804280
1.7 полотенца, простыни650065001.8 нематериальные активы1000010000
2. прирост оборотного капитала (табл. 9.3)1359271,243,3946,3146,11135,643,346,1727,111359
3. общие инвестиции31280818220031100471555126543,3946,3146,11135,643,346,1727,11312808
Окончание таблицы 9.4
Категории
инвестицийГоды реализации проектаВсего123456781.Предварительные
фиксированные инвестиции в основные фонды
в том числе311449311449
1.1 здание130000
1.2 оборудование62200
1.3 бытовое оборудование23550
1.4 оборудование энергообеспечения42200
1.5 мебель32719
1.6 инвентарь4280
1.7 полотенца, простыни65001.8 нематериальные активы100002. Замена инвентаря, полотенце, простыней (табл.9.2)1078010780
3. прирост оборотного капитала13591359
4. общие инвестиции31280810780323588
Таблица 9.5
Источники финансирования
Источники финансированияГоды реализации проектаВсего12345678строительство | внедрение на рынок123456789101112
1. Складочный капитал учредителей
182200311004715550993,8311449
2. Текущее пассивы (часть прибыли и амортизационные отчисления)271,243,3946,3146,11135,643,346,1727,111078012681,2
3. Итого по всем источникам (стр.1+стр.2)1822003110047155 51536,243,3946,3146,11135,643,346,1727,1110780324130,2
Таблица 9.6
Издержки производства за первый год работы
Статьи1 год
Всегопо месяцам56789101112
1. Количество часов
30
35
40
45
60
65
70
70
4202. Моющие средства (руб.) табл.9.1271,2316,4361,6406,8542,4587,6632,8632,83751,63. Энергоносители (руб.) табл. 9.1.1154,41346,81539,21731,62308,82501,22693,62693,615969,24. Зарплата с отчислениями (руб.) стр.5 табл.9.1*150,т. е среднемесячный сбыт
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
339725. Постоянные издержки без амортизации (руб.) стр.12 табл.9.1*150
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
442926. Амортизационные отчисления (руб.) стр.9 табл. 9.23921,23921,23921,23921,23921,23921,23921,23921,2
313707. Итого издержки (руб.) Стр.2+3+4+5+6 15129,8 15367,415605 15842,6 16555,4 16793 17030,6 17030,6129354,88. Итого издержки без амортизации (руб.) стр.7-стр.611208,611446,211683,811921,412634,212871,813109,413109,497984,89. Себестоимость 1 часа (руб.) Стр7/стр1504439390352272258.3243.2243.210. Себестоимость 1 часа без амортизации (руб.) Стр8/стр1373,6327292264,9210,5198187,2187,2
Таблица 9.7
Отчет о чистой прибыли
СтатьиГоды реализации проекта12345678
1. Количество часов4201800180018001800180018001800
2. Цена 1 часа (руб.)4004004004004004004004003. Выручка (руб.)1680007200007200007200007200007200007200007200004. Издержки
всего
в том числе
4.1 без амортизации
4.2 амортизация (стр.9 табл. 9.2)12935418974618974618974618974618974618974618974697984.816923616923616923615845616923616923617412631370205102051020510312902051020510156205. Балансовая прибыль38645,25302545302545302545302545302545302545302546. Налоги на финансовый результат2833.62628.52423.42218.32013.21808.116031446.87. Сумма налога на прибыль (стр.5-стр.6)*0,310743158287158349158410158472158533158595158642,18. Чистая прибыль (стр.5-стр.7)25068.6369338369481369625369768369912,9370056370165.19. Рентабельность производства, % ; (стр.8/стр.4)19,3194,6194,7194,7194,8194,519519510. Рентабельность основных фондов (стр.8/стоимость основных фондов).8118,5118,6118,6118,7118,7118,8118,8
9.6 Денежные потоки для финансового планирования
Основным условием осуществления проекта являются положительные значения кумулятивной кассовой наличности на любом шаге расчета. Дивиденды учредителям устанавливаем в размере 15%. По решению учредителей дивиденды выплачиваются, начиная со второго года реализации проекта.
кумулятивная кассовая наличность имеет положительное значение на всех шагах расчета. Это подтверждает финансовую устойчивость проекта.
9.7 Модель дисконтированных денежных потоков
Цены. Расчет чистой текущей стоимости в пределах расчетного периода производим в базисных ценах, что соответствует этапу предварительного выбора.
Норма дисконта (Е=0,4) выбрана из следующих соображений:
- ставка процентов по вкладам 19%;
- дивиденды учредителям 15%/
- плата за риск 6%
За точку приведения разновременных затрат и результатов принимаем конец первого года реализации проекта.
Основные результаты разделов:
- максимальный денежный отток 414369,4;
- интегральный экономический эффект 646252,9;
- период возврата инвестиций с дисконтированием 1год 11 месяцев.
10.Заключение
Анализируя сводные финансово-экономические показатели проекта, можно сделать окончательные выводы о целесообразности данного бизнеса.
Реализация проекта обеспечивает положительный экономический эффект -646252,9 руб. за экономический срок жизни инвестиций при норме дисконта Е=0,4. Инвестиции в данный проект быстро окупаются за 1 год 11 месяцев. Внутренний коэффициент эффективности Е =1,578, что значительно больше принятой нормы дисконта Е=0,4 и позволяет увеличить дивиденды учредителям и зарплату персоналу. Коэффициент финансовой устойчивости показывает, что количество продаваемых часов за год больше объема проданных часов, при котором достигается точка безубыточности, в 6,1 раз и дает возможность сделать вывод о значительной финансовой устойчивости.
Таким образом, реализация данного проекта целесообразна.