Аудит учета кредитов и займов
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
88)470-18 882Непокрытый убыток отчетного года (88)475--ИТОГО по разделу III490150 690160 435IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (92, 95)5101 414-кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты5111 414-займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты512--Прочие долгосрочные обязательства520--ИТОГО по разделу IV5901 414-V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (90, 94)61021 80338 749кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты61121 80338 749займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты612--Кредиторская задолженность62086 63087 971поставщики и подрядчики (60, 76)62113 54733 287векселя к уплате (60)6228231 058задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)623160-задолженность перед персоналом организации (70)6241 3421 973задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)6258181 223задолженность перед бюджетом (68)62617 90718 873авансы полученные (64)62747 50729 063прочие кредиторы6284 5262 494Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)630--Доходы будущих периодов (83)640--Резервы предстоящих расходов (89)65023 145Прочие краткосрочные обязательства660--ИТОГО по разделу V690108 435129 865БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)700260 539290 300
Таблица 3
Отчет о движении денежных средств предприятия за 2005 г.
Наименование показателяКод стр.СуммаИз неепо текущей деятельностипо инв. деятельностипо финан. деятельности1234561. Остаток денежных средств на начало года0101 722xxx2. Поступило денежных средств - всего020484 126---в том числе:выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг03052 67852 678xxвыручка от реализации основных средств и иного имущества0404 6834 683-- авансы, полученные от покупателей (заказчиков)050299 446299 446xxбюджетные ассигнования и иное целевое финансирование060812812--безвозмездно070----кредиты, займы080102 279102 279--дивиденды, проценты по финансовым вложениям09055x55-прочие поступления11024 17324 173--3. Направлено денежных средств - всего120481 564---в том числе:на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг130182 293182 293--на оплату труда14028 214xxxотчисления на социальные нужды15021 093xxxна выдачу подотчетных сумм16011 87211 872--на выдачу авансов170311311--на оплату долевого участия в строительстве180-x-xна оплату машин, оборудования и транспортных средств19016x16xна финансовые вложения2005 9175 917--на выплату дивидендов, процентов2102 597x--на расчеты с бюджетом22034 79434 794x-на оплату процентов по полученным кредитам, займам230173 713173 713--прочие выплаты, перечисления и т.п.25020 74420 744--4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода2604 284xxxСправочно:Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего2701 119в том числе по расчетам:с юридическими лицами280589с физическими лицами290530из них с применениемконтрольно - кассовых аппаратов2911 119бланков строгой отчетности292-Наличные денежные средствапоступило из банка в кассу организации29514 483сдано в банк из кассы организации296411Таблица 4
Приложение к бухгалтерскому балансу за 2005 г.
ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателяКод стр.Остаток на начало годаПолученоПогашеноОстаток на конец года123456Долгосрочные кредиты банков1101 414-1 414-в том числе не погашенные в срок111----Прочие долгосрочные займы120----в том числе не погашенные в срок121----Краткосрочные кредиты банков13021 803186 994170 04838 749в том числе не погашенные в срок131----Кредиты банков для работников140----в том числе не погашенные в срок141----Прочие краткосрочные займы150----в том числе не погашенные в срок151----
ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателяКод стр.Остаток на начало годаВозникло обязательствПогашено обязательствОстаток на конец года123456Дебиторская задолженность:краткосрочная21058 972689 774721 42227 324в том числе просроченная2112 808--13 432из нее длительностью свыше 3 месяцев2122 808--13 432долгосрочная220----в том числе просроченная221----из нее длительностью свыше 3 месяцев222----из стр. 220
задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты223----Кредиторская задолженность:краткосрочная23086 6301 194 0271 192 68687 971в том числе просроченная2313 404--2 305из нее длительностью свыше 3 месяцев2323 404--2 305долгосрочная240----в том числе просроченная241----из нее длительностью свыше 3 месяцев242----из стр. 240
задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты243----Обеспечения:полученные250----в том числе от третьих лиц251----выданные260----в том числе третьим лицам261----
Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организацииКод стр.Остаток на конец годаВсегов том числе длительностью свыше 3 месяцев1234ОАО "Барнаултрансмаш"270396-г.С-Петербург ОАО МЗ "Петросталь"271338-
ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Наименование показателяКод стр.Остаток на начало годаНачислено (образовано)ИспользованоОстаток на конец года123456Собственные средства организации - всего4108 41918 8826 59720 704в том числе:амортизация основных средств411----амортизация нематериальных активов412----прибыль, остающаяся в распоряжении организации (фонд накопления)4138 41918 8826 59720 704прочие414----Привлеченные средства - всего42023 217187 806172 27438 749в том числе:кредиты банков42123 217186 994171 46238 749заемные средства других организаций422----долевое участие в строительстве423----из бюджета424-812812-из внебюджетных фондов425----прочие426----Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420)43031 636206 688178 87159 453Справочно:Незавершенное строительство44043 5495 9125 93843 523Инвестиции в дочерние общества450----Инвести?/p>