Ревизия представительских расходов и кредиторской задолженности
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
состоянию на 31.12.08. по данной статье бухгалтерского баланса отражена дебиторская задолженность в сумме 818 тыс. руб., в том числе покупатели и заказчики 735 тыс. руб.
Расшифровка дебиторской задолженности платежи, по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты (стр. баланса 230) по состоянию на 31.12.2008 г. тыс. руб.)
№ п/пНаименование контрагента (дебитора)Дата возникновенияСумма задолженностиПринятые меры ОАО ЦентргазПластик по взысканию дебиторской задолженности12345Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 62)1.ЗАО ЭкосистемыОктябрь 2007 г.61,3Имеется акт - сверки. По инициативе ЗАО Экосистемы Арбитражным судом рассмотрено дело о его банкротстве.2.ООО Потенциал-Асентябрь 2003 г.210,0Представлено постановление суда об окончании исполнительного производства, т.к. составлен акт о невозможности взыскания.3.ООО ТД Рилансентябрь 2007 г.42,9Акт сверки выслан почтой 07.06.08г.4ИП Сергеев С.С.Декабрь 2006г.170,0Бывший дилер, судебное разбирательство5.ЗАО Фотекавгуст 2007г.15,0Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов.6ЗАО Прибойавгуст 2007г.16,0Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов.7Региональная выставка новых строительных материаловавгуст 2007г.20,9Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов8ИП Звонецкий К.В.август 2007г17,7Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов9ИП Трофимов С.В.август 2007г15,9Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов10ИП Виницкий К.О.август 2007г12,9Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов11ИП Ульянова М.Н.август 2007г11,5Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов12ИП Бурханов В.С.сентябрь 2006 г.5,1Переданы выставочные образцы как дилеру. Акт приема передачи имеется в наличии. 13.08.2007г отправлен счет на оплату выставочных образцов13Прочие135,4Итого покупатели и заказчики (стр. 231 баланса)734,6Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 60.1)3.ООО РобиторгИюнь 20060,1Итого:0,1Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 76.5)1.ООО Потенциал-АЯнварь 200675,9В настоящее время исполнительное производство прекращено в связи с отсутствием средств у должника2Управление федерального казначействаМарт 20075,3В мае 2008г. произведен возврат госпошлины.3Прочие1,6Итого:82,8Итого по строке 230817,5
По состоянию на 01.01.08. по статье 240 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) Формы № 1 Бухгалтерский баланс бухгалтерской отчетности ОАО ЦентргазПластик отражена дебиторская задолженность в сумме 4708 тыс. руб.
По состоянию на 31.12.08. по данной статье бухгалтерского баланса отражена дебиторская задолженность в сумме 4 129 тыс. руб.
Расшифровка дебиторской задолженности платежи, по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (стр. баланса 240) по состоянию на 31.12.2008 г.(тыс. руб.)
№ п/пНаименование контрагента (дебитора)Дата возникновенияСумма задолженностиПринятые меры ОАО ЦентргазПластик по взысканию дебиторской задолженности12345Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 62)1ООО "Лидерстрой"VII 2008522,4Текущая задолженность2ОАО "Центргаз"XI 2008988,83ЗАО "Центргазпромстрой"VIII 2008240,14МО Гагаринский к-т по образованиюXII 200884,45Администрация Промышленного районаXII 20082,96ЗАО Монолит-СтройXII 2008335,87ЗАО САЗ АМО ЗИЛVI 2008576,9
Текущая задолженность8ЗАО ФининвестстрейтингVIII 200853,39ЗАО Рослав. швейная фабрикаIV 200879,510ИП Захаров С.М.XII 200824,011ИП Ястребков И.В.I 200762,512ИП Востриков А.С.XII 2008 1,713ИП Новиков С.А.XII 200879,614ИП Щелкунов А.Д.XII 200845,515ИП Финошина Ю. М.XII 20084,616Прочие физические лицаX105,1Итого покупатели и заказчики (стр.240 баланса):320,.1Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (балансовый счет 60.1)1.ООО "Т.Б.М."XII 200832,6Текущая задолженность2.ОАО "НК-Роснефть"XII 200826,23.ОАО Роснефть-СмолVI 200816,14ООО Фест-98VII 200814,95ООО СоратникXII 20082,06ООО ЭлектропромX 20080,77ООО Профиль-ДекорXII 20081,08.ОАО "Саратовстройстекло"XII 200821,79ООО ЭталонXI 20080,210ООО Комплект РУXII 20082,911ООО ТехстройXII 200819,3Итого по счету 60.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками137,6Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (балансовые счета 76.5)1ОАО "Смоленскэнерго"XI 200876,52.ОАО "МТС"XII 20083,13.ЗАО "ИД "Пронто-Центр" Смоленск"XII 200820,94ОАО ТГК-4XI 2008163,65ООО "СтройИнвестАудитXI 200850,06.ООО "Ин