Расчет экономическиз показателей
Курсовой проект - Компьютеры, программирование
Другие курсовые по предмету Компьютеры, программирование
?омплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера, основная заработная плата основных производственных рабочих, дополнительная заработная плата основных производственных рабочих, Основная и дополнительная заработная плата прочего ППП, топливо и электроэнергия для технологических целей, расходы на подготовку и освоение производства и ЕСН. К косвенным относятся: расходы, связанные с износом оборудования, амортизационные отчисления, общепроизводственные и общехозяйственные расходы и потери от брака.
Приведем расчеты по продукту А за 2004год, остальные показатели рассчитываются аналогично:
МЗ=(1260,4+630,2+145,56)*54000=109,95 руб, что составляет 59,45% от общей производственной себестоимости;
ЗП=(409,97+81,99)*54000=26,57 руб (14,36%);
ЕСН=(409,97+81,99)*0,26*54000=6,91 руб (3,73%);
А=63,36*54000=3,42 руб (1,85%);
Зпрочие=(3425*54000)-109,95-26,57-6,91-3,42=38,11 руб ( 20,6 %);
Зпрямые= (1260,4+630,2+409,97+81,99+92,24+151,89+145,56+8,56)*54000=150,16 руб (81,18%);
Зкосв=(5,14+63,36+327,97+245,98+1,71)*54000=34,78 руб (18,81%).
Таблица 1.2
Состав и структура расходов по производственным элементам продукта А тыс. руб.
ПоказательГодТемп роста, 04200520062007ФактУд. вес, %ФактУд. вес, %ФактУд. вес, %ФактУд. вес, 05г./ 2004г.2006г./ 2005г.2007г./ 2006г.Материальные затраты109,9559,45117,759,45120,559,45120,9559,45107,3102,4100,3Затраты на оплату труда26,5714,3628,414,3629,114,3629,214,36107,3102,4100,3ЕСН6,913,737,43,737,63,737,63,73107,3102,4100,3Амортизация ОПФ3,421,853,71,853,81,853,81,85107,3102,4100,3Прочие затраты38,1120,640,820,641,820,641,920,6107,3102,4100,3Итого:
расходы по обычным видам деятельности184,96100198100202,8100203,4100107,3102,4100,3Прямые затраты150,1681,18160,781,18164,681,18165,281,18107,3102,4100,3Косвенные затраты34,7818,8132,218,8138,118,8138,2718,81107,3102,4100,3
Таблица 1.3
Состав и структура расходов по производственным элементам продукта Б тыс. руб
ПоказательГодТемп роста, 04200520062007ФактУд. вес, %ФактУд. вес, %ФактУд. вес, %ФактУд. вес, 05г./ 2004г.2006г./ 2005г.2007г./ 2006г.Материальные затраты65,7464,5277,864,5280,8464,5291,8264,52118,3103,9113,5Затраты на оплату труда12,9612,7215,3412,7215,9412,7218,112,72118,3103,9113,5ЕСН3,373,33,993,34,153,34,713,3118,3103,9113,5Амортизация ОПФ1,271,251,51,251,571,251,781,25118,3103,9113,5Прочие затраты18,5618,221,918,222,8118,225,8518,2118,3103,9113,5Итого:
расходы по обычным видам деятельности101,9100120,58100125,33100142,26100118,3103,9113,5Прямые затраты85,1881,1100,881,1104,7881,1118,9781,1118,3103,9113,5Косвенные затраты16,7118,919,7718,920,5518,923,3418,9118,3103,9113,5
Таблица 1.4
Состав и структура расходов по производственным элементам продукта В тыс. руб.
ПоказательГодТемп роста, 04200520062007ФактУд. вес, %ФактУд. вес, %ФактУд. вес, %ФактУд. вес, 05г./ 2004г.2006г./ 2005г.2007г./ 2006г.Материальные затраты109,276,34106,0476,34113,2776,3483,1476,3497,1106,8173,4Затраты на оплату труда11,598,111,258,112,028,18,828,197,1106,8173,4ЕСН3,012,12,932,13,132,12,292,197,1106,8173,4Амортизация ОПФ2,151,52,081,52,231,51,631,597,1106,8173,4Прочие затраты17,111,9516,611,9517,7411,9513,0311,9597,1106,8173,4Итого:
расходы по обычным видам деятельности143,05100138,9100148,37100108,9110097,1106,8173,4Прямые затраты127,1888,62123,588,62131,9288,6296,8388,6297,1106,8173,4Косвенные затраты15,8711,3815,411,3816,4511,3812,0811,3897,1106,8173,4
По данным таблицам можно провести некоторый анализ, а именно по продукту А: наибольший процент затрат приходится на материальные затраты (59,5%), следует отметить, что все проценты остаются неизменными в течение всех лет. Далее следуют прочие затраты их удельный вес составляет 20,6%. Затраты на оплату труда составляют 14,36%. Прямые затраты больше косвенных более чем в 4 раза. В целом по графику можно сказать, что ситуация стабильна.
Темп роста за первый год составляет 107,3 %, этот год является самым успешным по сравнению с последующими, так как прирост в последующих годах составляет лишь 2,4% и 0,3%.
По всей организации ситуация немногим отличается от структуры расходов по продукту А: также наибольшую часть занимают материальные затраты, наименьший процент приходится на амортизацию основных производственных фондов.
2. РАСЧЕТ СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ ЧИСЛЕННОСТИ И ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА
Среднесписочная численность всего ППП за 2004 год по продукту А определялась как сумма среднесписочной численности основных производственных рабочих и прочего персонала, который в свою очередь находился как: Чпроч=Чвсп+Чмс+Чсл,
Численность вспомогательных рабочих - Чвсп составляет 25% от числа производственных рабочих: Чвсп=0,25*448=112 чел.
Численность специалистов, менеджеров и служащих составляет 10% от числа всех рабочих, Чмс+Чсл=0,1*(112+448)=56 человек. Чпроч=112+56=168 чел. Расчет по остальным годам и продуктам ведется аналогично.
Среднесписочная численность основных явочных рабочих рассчитывается как:
Чосн=(Qпп*tшт)/(tсм*Рпл*Кв*Крп), где Qпп объем производства в штуках, tшт - трудоемкость единицы продукции, в часах, tсм полезное время смены, в часах, Pпл-полезное рабочее время в году, в часах, Квн- коэффициент нормы выработки, Крп коэффициент роста производительности труда.
Плановые потери рабочего времени согласно варианту составляют 0,35ч, следовательно tсм=7,65ч. Плановые невыходы на работу составляют 11%, праздники и выходные в 2004 году-108 дней. Коэффициент роста производительности труда и коэффициент нормы выработки равны 1,00.
Фпол=365-108=257 дн,
Фпл=260-260*0,11=228,73 дн,
Чосн=(54000*14,5)/(1,00*228,73*7,65*1,00)=448чел.
Была рассчитана численность всего ППП: Чппп=448+168=616 человек.
Среднегодовая выработка была рассчитана в натуральных показателях и в стоимостном выражении: Внат=54000шт/448чел=121шт; Вст=(6769,17 руб (цена реализации без учета НДС)*54000шт)/448чел=815,93 тыс.руб. Также были рассчитаны показатели выработки в день и в час.
Фонд заработной платы основных производственных рабочих составляет по продукту А в 2004 году: ФОТ=(409,97+81,99)*54000=26565 тыс.руб. Также было рассчитано с учетом ЕСН 26%.
Показатели годовой заработной платы всего ППП рассчитывались к