Расчет плана сбыта и графика поступления денежных средств
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
Основные производственные материалы.4 5494 5604 8605 11319 082ЗП производственных рабочих19 75018 00022 75020 50080 500Общезаводские накладные расходы 10 6509 95011 65010 95043 200Торгово-административные расходы15 95012 75014 75013 15056 600Закупка оборудования24 30024 300Налог с доходов4 0004 000Итого выплат54 89969 56053 51049 713227 682Излишки (+), дефицит (-)9 401-3 03918 03124 35324 778ФинансированиеКредит 8 5008 500Погашение кредита-8 500-8 500% за кредит-425-425Кассовый остаток на конец периода9 4015 4619 10624 35324 353
039 округляем = 3 500 +5 000 (кассовый остаток) = 8 500
500 - возврат кредита - 425 = 8500*(20/ 4/ 100)
. Балансовый отчет за предыдущий год
АКТИВПАССИВОборотные средства:Краткосрочные обязательства:Денежные средства (1)10 000Счета к оплате (8)2 200Дебиторская задолженность (2) 9 500Налог на доходы (9)4 000Материальные запасы (3)474Товарные запасы (4)3 280Итого оборотных средств23 254Итого краткосрочных обязательств6 200Основные средства:Собственный капитал:Земля (5)50 000Обыкновенные акции (10)70 000Здание, оборудование (6)100 000Нераспределенная прибыль(11)37 054Накопленный износ (7)-60 000Итого основных средств90 000Итого собственного капитала107 054Итого актив113 254Итого пассив113 254
12. Прогнозный баланс на 31 декабря планируемого года
АКТИВПАССИВОборотные средства:Краткосрочные обязательства:Денежные средства (1)24 353Счета к оплате (8)2464Дебиторская задолженность (2) 23 040Налог на доходы (9) отчет о прибыли8755Материальные запасы (3)500Товарные запасы (4)4 100Итого оборотных средств51 993Итого краткосрочных обязательств11219Основные средства:Собственный капитал:Земля (5)50 000Обыкновенные акции (10)70000Здание, оборудование (6)124 300Нераспределенная прибыль(11) отчет о приб и убыт72074Накопленный износ (7)-73 000Итого основных средств101 300Итого собственного капитала142074Итого актив153 293Итого пассив153293
(1) - Эта цифра из кассового плана, кассовый остаток на конец (года) периода (24 353), (табл.11)
(2) - Дебиторская задолженность на начало планового периода + продажи за плановый год - поступления (табл.2).
500+256 000-242 460 = 23 040
(3)-(4)- из сметы ТМЦ на конец года (табл.8).
(5)- не изменяется.
(6)- из таблицы 10 Кассовый план, покупка оборудования
300+100 000 = 124 300
(7)- табл.7 Смета общезаводских накладных расходов амортизация - 13 000
000+60 000 = 73 000
(8)- Балансовый отчет за год А, счета к оплате 2 200 + стоимость закупок (табл.4)
346 - всего выплаты (табл.5) 19 082 = 2 464, т. е. 50% закупок 4 квартала, которые не были оплачены в 4 квартале, будут оплачены в будущем году Б + 1.
Прогнозный отчет о прибылях и убытках
денежный средство график смета
ПоказателиРуб.Выручка256000Переменная стоимость продаж131200Переменные торговые и административные расходы12800Маржинальная прибыль11200Постоянные расходы: - общезаводские накладные - торговые и административные24000 43800Производственная прибыль44200Расходы на выплату процентов425Прибыль до налогообложения43775Подоходный налог8755Чистая прибыль35020