Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор"
Доклад - Разное
Другие доклады по предмету Разное
оды, руб.\мес.701007030Стоимость оборудования, руб.6000600060000Срок службы, лет5550Заработная плата продавца, руб.\мес.300035003000500Реклама, руб.\мес.2000200020000Расчетная частьЦена продажи CD дисков, руб.\мес.10090100-10Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.1401401400Выручка, руб.\мес.319000370000380000-10000Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.159500185000190000-5000Валовая прибыль, руб.\мес.159500185000190000-5000Амортизация, руб.\мес.1001001000Операционные затраты, руб.\мес.717079007170730Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.120115120-5Выходные данныеОперационная прибыль, руб.\мес.152330177100182830-5730УНП, шт.\мес.59,7568,6956521759,758,945652174
Входные данныеПервоначальный бюджетФактические результатыГибкий бюджетОтклонениеКоличество CD дисков, шт.\мес.960100010000Количество DVD дисков, шт.\мес.1800200020000Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.504550-5Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.7070700Процентная надбавка, 01001000Аренда, руб.\мес.200022002000200Транспортные расходы, руб.\мес.701007030Стоимость оборудования, руб.6000600060000Срок службы, лет5550Заработная плата продавца, руб.\мес.300035003000500Реклама, руб.\мес.2000200020000Расчетная частьЦена продажи CD дисков, руб.\мес.10090100-10Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.1401401400Выручка, руб.\мес.348000370000380000-10000Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.174000185000190000-5000Валовая прибыль, руб.\мес.174000185000190000-5000Амортизация, руб.\мес.1001001000Операционные затраты, руб.\мес.717079007170730Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.120115120-5Выходные данныеОперационная прибыль, руб.\мес.166830177100182830-5730УНП, шт.\мес.59,7568,6956521759,758,945652174
Изменение количества продукцииОперационная прибыль800;1500137830880;1650152330960;1800166830
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Оценка чувствительности:
Уменьшение процентной надбавки на 10%
Входные данныеПервоначальный бюджетФактические результатыГибкий бюджетОтклонениеКоличество CD дисков, шт.\мес.800100010000Количество DVD дисков, шт.\мес.1500200020000Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.504550-5Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.7070700Процентная надбавка, 1009010Аренда, руб.\мес.200022002000200Транспортные расходы, руб.\мес.701007030Стоимость оборудования, руб.6000600060000Срок службы, лет5550Заработная плата продавца, руб.\мес.300035003000500Реклама, руб.\мес.2000200020000Расчетная частьЦена продажи CD дисков, руб.\мес.959095-5Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.1331401337Выручка, руб.\мес.2755003700003610009000Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.145000185000190000-5000Валовая прибыль, руб.\мес.13050018500017100014000Амортизация, руб.\мес.1001001000Операционные затраты, руб.\мес.717079007170730Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.1081151087Выходные данныеОперационная прибыль, руб.\мес.12333017710016383013270УНП, шт.\мес.66,3888888968,6956521766,388888892,306763285
Увеличение процентной надбавки на 10%
Входные данныеПервоначальный бюджетФактические результатыГибкий бюджетОтклонениеКоличество CD дисков, шт.\мес.800100010000Количество DVD дисков, шт.\мес.1500200020000Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.504550-5Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.7070700Процентная надбавка, 0100110-10Аренда, руб.\мес.200022002000200Транспортные расходы, руб.\мес.701007030Стоимость оборудования, руб.6000600060000Срок службы, лет5550Заработная плата продавца, руб.\мес.300035003000500Реклама, руб.\мес.2000200020000Расчетная частьЦена продажи CD дисков, руб.\мес.10590105-15Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.147140147-7Выручка, руб.\мес.304500370000399000-29000Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.145000185000190000-5000Валовая прибыль, руб.\мес.159500185000209000-24000Амортизация, руб.\мес.1001001000Операционные затраты, руб.\мес.717079007170730Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.132115132-17Выходные данныеОперационная прибыль, руб.\мес.152330177100201830-24730УНП, шт.\мес.54,3181818268,6956521754,3181818214,37747036
Изменение %-ой надбавкиОперационная прибыль10013783011015233090123330120166830
Данная модель наиболее чувствительна к изменению этого показателя.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Оценка чувствительности:
Увеличение арендной платы на 10%, и платы за рекламу на 10 %
Входные данныеИзменение арендыИзменение рекламыКоличество CD дисков, шт.\мес.800800Количество DVD дисков, шт.\мес.15001500Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.5050Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.7070Процентная надбавка, 0100Аренда, руб.\мес.22002000Транспортные расходы, руб.\мес.7070Стоимость оборудования, руб.60006000Срок службы, лет55Заработная плата продавца, руб.\мес.30003000Реклама, руб.\мес.20002200Расчетная частьЦена продажи CD дисков, руб.\мес.100100Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.140140Выручка, руб.\мес.290000290000Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.145000145000Валовая прибыль, руб.\мес.145000145000Амортизация, руб.\мес.100100Операционные затраты, руб.\мес.73707370Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.120120Выходные данныеОперационная прибыль, руб.\мес.137630137630УНП, шт.\мес.61,4166666761,41666667
АрендаОперационная прибыль200013783022001376302400137430
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Входные данныеПервоначальный бюджетФактические результатыГибкий бюджетОтклонениеБлогопр\неблагопрКоличество CD дисков, шт.\мес.80010001000=C2-D2=ЕСЛИ(C2>D2;"неблагоприятно";"благоприятно")Количество DVD дисков, шт.\мес.150020002000=C3-D3=ЕСЛИ(C3>D3;"неблогоприятно";"блогоприятно")Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.504550=C4-D4=ЕСЛИ(C4>D4;"неблогоприятно";"благоприятно")Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.707070=C5-D5=ЕСЛИ(C5>D5;"неблагоприятно";"благоприятно")Процентная надбавка, 0100100=C6-D6=ЕСЛИ(C6>D6;"неблагоприятно";"благоприятно")Аренда, руб.\мес.200022002000=C7-D7=ЕСЛИ(C7>D7;"неблагоприятно";"благоприятно")Транспортные расходы, руб.\мес.=ЕСЛИ((B2+B3)D12;"неблаг