Разработка производственного плана на примере кафе "Блинная"
Курсовой проект - Маркетинг
Другие курсовые по предмету Маркетинг
±ез перерывов, с 8.30 до 23.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 19.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 9.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.
Заработная плата работников фирмы представлена в таблице 5.
Таблица 5. Оплата труда работников кафе Домашние блинчики
ДолжностьЧисло рабочихОклад, руб.Годовой ФОТ, тыс. руб.Директор120000240000Бухгалтер113000156000Технолог110000120000Водитель1600072000Бармен26000144000Официант46000288000Уборщица1200024000Повар47000336000Гардеробщик1400048000ИТОГО161428000Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Таблица 6. Квалификационные требования к работникам
ДолжностьОбразованиеКачестваОпыт работыБарменСреднее специальное или курсычестность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.Желателен, но не обязателен. ОфициантСреднее специальное или курсычестность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.Желателен, но не обязателенПоварСреднее специальноечестность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.Обязателен, не менее 5 летВодитель Не важночестность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.Обязателен, не менее 3 лет
Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
7. Оценка риска
Рассмотрим основные возможные риски:
1. Неудовлетворённость потребителя качеством нашей продукции
Необходим постоянный контроль за качеством продукции, изучение предложений поставщиков.
2. Нестабильность поставок сырья
Избежать этого можно путем создания производственных запасов, налаживания контактов с новыми поставщиками.
3. Забастовка рабочих нашей организации
Нужно постоянно контролировать настроение рабочих, свести к минимуму вероятность забастовок.
4. Принятие законов, ущемляющих права производителей, рост инфляции, нестабильность экономической ситуации в России
Здесь практически ничего сделать нельзя, следует воспринимать как данность.
5. Изменение стратегии конкурентов
Необходимо постоянно контролировать данный сектор рынка, в том числе следить за изменениями цен и ассортимента продукции у конкурентов.
8. Финансовый план
Для осуществления проекта необходимо:
- Собственный капитал 767000 руб.
- Заемный капитал в 700000 руб. Кредит сроком на 2 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в банке "Русский стандарт" под 17 % годовых.
Рассчитаем выручку от реализации продукции за месяц. (Табл.7)
Таблица 7. Прогноз объемов продаж за один месяц
НаименованиеКол-во блюд, реализуемых за деньЦена за единицу, рубВыручка в месяц, рубБлинчикиБлинчики русские992059400Блинчики украинские992265340Блинчики по-царски992574250Блинчики
по-мексикански992574250Блинчики гречневые991544550Блинчики гурьевские991853460Блинчики детские991853460Блинчики каннелони992883160СалатыСалат Ассорти304540500Салат Праздничный404756400Салат Фруктовый354547250Салат Весна353536750Салат Фламинго404048000Салат Мечта304237800Горячие блюдаФиле миньон105015000Плов204024000Котлеты банкетные154520250Курица по-министерски106519500Цыпленок с баклажанами106018000Мясо по-венгерски155022500Судак в соусе105516500Жаркое в горшочках205533000ГарнирыРис302018000Картофель Фри352526250Сладкие блюдаМороженое в ассортименте352021000НапиткиЧай черный401012000Чай зеленый401012000Кофе351515750Сок в ассортименте20159000Газированные напитки10154500Минеральная вода10103000Пиво в ассортименте243021600Вино 0,75738079800Водка 0,51017051000 Итого: 2217220
Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом. Суммы амортизационных отчислений представлены в таблице 8.
Таблица 8.Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.
Наименование оборудованияПервоначальная стоимость,
руб.Срок службы, летЕжегодные амортизационные отчисления, руб.Шкаф холодильный50000105000Шкаф жарочный30000103000Печь электрическая10000101000Холодильная витрина30000103000Стол производственный20000106000Стеллаж передвижной15000101500Стойка раздаточная10000101000Кондиционер 2100063500Вытяжка1300062167Оргтехника50000412500Мебель60000106000Барная стойка15000101500ИТОГО:46167
Предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (Таблица 9).
Таблица 9. Счет прибылей и убытков
Доходы и расходы по обычным видам деятельностиЗа месяцЗа годВыручка от реализации продукции221722026606640Валовая выручка187900022548000Расходы на закупку сырья и ингредиентов6609177931004Оплата коммунальных услуг80000960000Амортизационные отчисления384746167Расходы на оплату труда1190001428000Арендные платежи63000756000Расходы на возврат кредита39083468996Расходы на рекламу10000120000Итого: Расходы97584711710167Прибыль до выплаты налогов90315310837836Налог на прибыль2167562601072Чистая прибыль6863978236764Оценка эффективности проекта:
Рентабельность продаж определяется по формуле:
Rпр = П / В * 100%,
где П чистая прибыль,
В выручка от реализации продукции.
Таким образом, рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит:
8236764 / 26606640 * 100% = 30,9%
Коэффициент дисконтирования 15%
Дисконтированный доход = 8236764/(1+0,15) + 8236764/(1+0,15)2 =
= 7162404 + 6228177 = 13390581
Срок окупаемости: