Разработка плана производства и продвижения на рынок автоматической системы управления пресс-гранулятором
Доклад - Экономика
Другие доклады по предмету Экономика
прибыль НПР
(20% от П), тыс. руб.20,39656530,594847524,28687834,674160567,30866465.Чистая прибыль
(ПЧ=П-НПР), тыс. руб.81,58626122,3793997,147512138,696642269,23465846. Планируемый
выпуск продукции, шт. (N) (справочно)1015121733
В таблице 8 представлен расчет возможности погашения капитальных вложений.
Таблица 8
Показатели2011 г.2012 г.2013 г. 2 п/г1 п/г2 п/г1 п/г2 п/гСумма капитальных вложений, тыс.руб.306.5377773----Ожидаемая чистая прибыль, тыс.руб.81,58626122,3793997,147512138,696642269,2346584Дисконтированная чистая прибыль, руб.69,10356222103,655343369,7519136299,58418896163,8562131Непогашенный остаток кредита на конец периода, руб.237.434215133.778871764.02695811--Остаток чистой прибыли на конец периода, руб.---35.55723085163.8562131Формула расчета коэффициента дисконтирования, с учетом ожидаемой инфляции (Е=18%): К1=0.847 К2=0,718 К3=0,6086
Таким образом, из таблицы 8 видно, что возврат капитальных вложений должен произойти в 2012 году, после чего возможна капитализация прибыли.
Расчет объема безубыточности на 2011 год.
Для определения объема безубыточности рассчитываются фиксированные (постоянные) и переменные затраты.
Переменные затраты (V) в расчете на год определяют прямым счетом на единицу продукции, к ним условно можно отнести: материальные затраты, заработную плату, единый социальный налог.
= 429,765 тыс. руб.
Постоянные затраты (W) определяют в целом на объем выпуска продукции за расчетный период. К постоянным затратам условно относятся: общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы.
571,06325 тыс. руб.
Расчет объема безубыточности производится по следующей формуле:
861,3322021 тыс. руб.,
где kпер удельный вес переменных затрат в объеме продаж.
=1274,785313т.р.
33,7
=17.1906т.р.
16,8949563 шт.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле:
413.4531109 тыс. руб.
Коэффициент запаса финансовой прочности КЗФП определяется отношением величины запаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степень финансовой устойчивости, рекомендуемая нижняя граница 30% к объему продаж:
32,43
Расчет объема безубыточности на 2013 год.
Переменные затраты (V) в расчете на год:
= 567,2898 тыс. руб.
Постоянные затраты (W) определяют в целом на объем выпуска продукции за расчетный период.
753,80349 тыс. руб.
Расчет объема безубыточности производится по следующей формуле:
1136,958507 тыс. руб.,
где kпер удельный вес переменных затрат в объеме продаж.
=1682,716613
33,7
=17.1906т.р.
22.30134231 шт.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле:
545.758106 тыс.руб.
Коэффициент запаса финансовой прочности КЗФП определяется отношением величины запаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степень финансовой устойчивости, рекомендуемая нижняя граница 30% к объему продаж:
32,433
Результаты расчетов сведены в таблицу 11.
Таблица 11
Расчет безубыточности
ПоказателиЕд. измерения2011 г.2013 г.1. Объем продажтыс.руб.1274,7853131682,7166132. Переменные затратытыс.руб.429,765567,28983. Постоянные затратытыс.руб.571,06325753,803494. Удельный вес переменных затрат в объеме продаж,733,75.Объем безубыточности (порог рентабельности)тыс.руб.861,33220211136,9585076. Объем безубыточностишт.17227. Запас финансовой прочноститыс.руб.413.4531109545.7581068. Коэффициент запаса финансовой прочности,4332,433
График безубыточности на 2011 год приведен на рисунке 2.
Объем безубыточности на 2011 год составляет 861,3322021 тысяч рублей. Запас финансовой прочности в 2011 году составляет 413.4531109 тысяч рублей, коэффициент запаса финансовой прочности равен 32,43% при нормативе 30%, что свидетельствует о достаточной финансовой устойчивости проекта.