Geum.ru

Разработка бюджета движения денежных средств организации

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

?;

  • не выплачивать дивиденды;
  • отсрочка собственных платежей (заработная плата, платежи поставщикам по закупками др.);
  • заключение дополнительных договоров на продажу готовой продукции;
  • продажа ценных бумаг;
  • оптимизация закупок;
  • и др.

    •  

    Составим прогнозный бюджет движения денежных средств за 200Х год с помощью варианта оптимизации закупок, отсрочки собственных платежей по закупкам и рассрочки капитальных затрат по месяцам.

     

    ГРАФИК ПОСТУПЛЕНИЙ ОТ ПРОДАЖ

     

    Таблица 1

    1.Общий объем реализации3003502502002503003503802.Продажи в кредит2703152251802252703153423.Поступление денежных средств

    90% реализации прошлого месяца

    10% реал. позапрошлого месяца

    -

     

    -

    243

     

    -

    253,5

     

    27

    202,5

     

    31,5

    162

     

    22,5

    202,5

     

    18

    243

     

    22,5

    283,5

     

    27Общий объем инкассации деб.зад. --310,5234184,5220,5265,5310,5Продажа за наличные3035252025303538Итого поступление ден. средств--335,5254209,5250,5300,5348,54.Продажа основных средств40 ИТОГО--335,5294209,5250,5300,5348,5

     

    ГРАФИК ВЫПЛАТ

     

    Таблица 2

    1.Закупки100715771861001092.Погашение кредиторской зад.100715771863.Выплаты зарплаты80809090951004.Прочие выплаты505050505050Итого затрат1302302111972162365.Капитальные затраты504030303020Выплаты дивидендов2020Налоги1010101010106.ИТОГО НАЛИЧНЫХ ВЫПЛАТ190280271237256286

     

    БЮДЖЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПРОГНОЗ)

     

    Таблица 3

    1.Общие поступления денежных средств335,5294209,5250,5300,5348,52.Общий отток денежных средств1902802712372562863.Чистые денежные потоки

    (излишек/недостаток денежных средств)145,514-61,513,544,562,5Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования1.Остаток денежных средств на начало периода100245,5259,5198211,52562.Изменение денежных средств145,514-61,513,544,562,53.Остаток денежных средств на конец периода245,5259,5198211,5256318,54.Конотрольная сумма7575757575755.Требуемая дополнительная краткосрочная ссуда------

     

     

    Расчет прогноза бюджета денежных средств, совмещая три вышеперечисленных способа, показал, что организация на конец каждого периода располагает остатками денежных средств на счетах выше контрольной суммы, соответственно, дополнительные краткосрочные займы в данной ситуации не потребуются. Также предприятие может использовать полученную прибыль в своих целях. Например, осуществить покупку ценных бумаг, положить деньги на депозит в банке, открыть резервный фонд на нужды предприятия, осуществить инвестиционные проекты и др.

    Помимо использованных при расчете способов, можно совмещать и рассчитывать по отдельности любые методы для улучшения финансового состояния предприятия.

     

     

    Список использованной литературы

     

    1. Хруцкий В.Е., Сизова Т.В. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования М: Финансы и статистика, 2003
    2. Шим Джай К., Сигел Джойл Г., Основы коммерческого бюджетирования / Пер. с англ. СПб.: Азбука, 2001
    3. Яблукова Р.З., Финансовый менеджмент. Учебное пособие М: Лига, 2006
    4. Бочаров В.В., Коммерческое бюджетирование СПБ.: Питер, 2003
    5. Попов А.И., Экономическая теория СПб.: Питер, 2001