Развитие деятельности банков в условиях реального создания рыночного механизма
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
банков предназначен для возмещения убытков от активных операций, для выплаты процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям, в случае недостаточности прибыли.
Для акционерных коммерческих банков размер резервного фонда составляет не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала. Ежегодные отчисления составляют не менее 5 % от чистой прибыли. Кроме резервного фонда, создаются фонды специального назначения, фонды накопления.
Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками.
Акционерные коммерческие банки для формирования и расширения своего уставного капитала используют выпуск собственных ценных бумаг - акций.
Акция - ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на: долю в собственных средствах банка; получение доходов от его деятельности; участие в управлении банком.
Акции могу быть именные и на предъявителя, простые и привилегированные.
2 Вопрос
К привлеченным ресурсам коммерческого банка относятся:
1. Средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета.
2. Средства населения во вкладах.
3. Кредиты, полученные от Центрального банка.
4. Средства других коммерческих банков, хранящиеся на корреспондентских счетах и межбанковских депозитных счетах.
5. Бюджетные средства, которые представлены средствами местного бюджета.
6. Средства, привлеченные от общественных организаций, фондов, органов управления.
7. Средства, полученные от выпуска облигаций.
Удельный вес собственных ресурсов в общем объеме ресурсов банка не превышает 5-10 %, большая часть приходится на привлеченные. Вес привлеченных ресурсов регулируется через такие экономические нормативы, как: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного вкладчика; максимальный размер привлечения вкладов населения (не более суммы собственных средств банка).
Межбанковский кредит - размещение временно свободных ресурсов среди других коммерческих банков путем прямых договоров или через финансовых посредников. Основная масса межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальные - в бессрочной. Сроки межбанковских депозитов составляют 1, 3,6 месяцев, предельные - от одного года до нескольких лет. Кредитные ресурсы, полученные от Центрального банка, размещаются путем проведения аукциона, при участии Территориальных управлений Центрального банка. Аукционы проводятся по различные способам: американский, голландский и с фиксированной процентной ставкой.
В настоящее время самой распространенной формой рефинансирования коммерческих банков Центральным банком являются ломбардный кредит и однодневный расчетный кредит (ОРК).
В отличие от привлеченных ресурсов, выпуск коммерческими банками облигаций является заемными ресурсами.
коммерческий банк кредитный финансовый рыночный
3 Вопрос
Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в следующих формах:
отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение их фондов.
кредиты, полученные от других юридических лиц.
депозитные операции.
Третья группа пассивных операций - депозитные операции является основной. К депозитным относят операции банка по привлечению денежных средств во вклады с целью их прибыльного размещения.
Депозит (от латинского слова - вещь, отданная на хранение) - экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банкам.
Субъектами депозитных отношений выступают, с одной стороны, коммерческие банки, в качестве заемщиков, с другой стороны, в качестве кредиторов - предприятия всех форм собственности, другие коммерческие банки, организации, население.
Объектами депозитных операций являются вклады.
Депозитные операции организуются на следующих принципах:
Первый принцип. Они должны содействовать банковской прибыли.
Второй принцип. Должна проводиться гибкая депозитная политика, с целью поддержания ликвидности баланса банка.
Третий принцип. Особое внимание в процессе организации банковских операций должно уделяться срочным вкладам, так как именно они способствуют поддержанию ликвидности баланса банка.
Четвертый принцип. Следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
Депозиты классифицируются:
1. По категориям вкладчиков:
депозиты юридических лиц;
депозиты физических лиц.
2. По экономическому содержанию:
депозиты до востребования (они не имеют конкретного срока);
срочные (имеющие определенный срок);
условные (подлежащие изъятию при определенных условиях).
К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетном и текущем счетах предприятия и средства различных фондов специального назначения.
Срочные депозиты - денежные средства, хранящиеся на счетах в течение определенного срока. Сроки устанавливаются при открытии счета и заключении депозитного договора. Чем выше срок, тем выше проценты по депозиту.
Проценты бывают простые и сложные.
Сберегательный депозит - особый вид депозита, его назначение не только вовлечь сбережения населения в ссудный капитал страны, но и обеспечить сохранность сбережений и их защиту от инфляции.
В целях улучшения и модернизации депозитной политики, банки вводят в действие сертификаты - депозитные и сберегательные, Сертификат - письменное сви