Процентные доходы банка и его клиентов
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
К 99999 Счета для корреспонденции с активными счетами при двойной записи.
5. На основании платежного поручения ОАО Спектр зачисляются средства:
Д 40702 Счета негосударственных коммерческих организаций ОАО Спектр
К 40702 Счета негосударственных коммерческих организаций ОАО Альфа.
6. Снятие суммы в счет погашения кредита со счета осуществляется на основании п/п клиента или заявления на безакцептное списание сумм основного долга и процентов по кредиту (мемориальный ордер) или срочного обязательства документа установленной формы, дающего право банку в случае несвоевременного возврата кредита и процентов по нему списать со счета заемщика сумму кредита, а также проценты за пользование кредитом и сумму неустойки.
Д 40702 Счета негосударственных коммерческих организаций
К 45203 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок до 30 дней.
Остаток средств на счете 54 733 руб.
К выписке из лицевого счета прилагаются копии следующих документов: чека, мемориального ордера, платежного поручения, аккредитива, платежного поручения на поступление денег на счет ОАО Альфа, платежного поручения или мемориального ордера или срочного обязательства.
Решение практического задания к билету № 8
Среднемесячный доход (чистый доход) заемщика за 6 месяцев составляет 18000 руб. Срок кредитования 1 год. Процентная ставка по кредиту в рублях 19% годовых.
Определите максимальный размер кредита на неотложные нужды в рублях.
Решение.
Определение платежеспособности Заемщика (Р):
Р = Дч x К x Т,
где Дч среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей,
К коэффициент в зависимости от величины Дч:
К = 0,7 при Дч до 45000 руб. (включительно) или валютного эквивалента этой суммы.
К = 0,8 при Дч свыше 45000 руб. или валютного эквиваленте этой суммы.
Т срок кредитования ( в месяцах).
Решение практического задания к билету № 20
По кредитному договору погашение кредита осуществляется дифференцированным методом Минимальный размер ежемесячного платежа по кредиту составляет 10 000 руб.; процентная ставка 18% годовых; неустойка в размере удвоенной процентной ставки. Оплата производится не позднее последнего дня месяца. Последний платеж произведен 10 января; остаток задолженности по кредиту с 11 января 100 000 руб.; просроченной задолженности на эту дату нет. Следующий платеж клиент вносит 15 марта в сумме 20 000 руб.
1. Какие операции должен отразить работник кредитного отдела в распоряжении для бухгалтерии в феврале и марте?
2. Как распределяется сумма, внесенная заемщиком 15 марта?
Решение.
28 февраля:
1) отнести на счет просроченных ссуд 10 тыс. руб. плановый платеж за февраль. Остаток срочной задолженности с 28 февраля 90 тыс. руб.
2) начислить проценты за период с 11 января по 28 февраля и отнести их на счет просроченных процентов:
Формула расчета процентов за пользование кредитом:
П
Е % = --------- x Оз x С,
365 дн.
где П годовая процентная ставка;
Оз остаток задолженности по кредиту;
С количество дней пользования кредитом.
18%
----------- x 100 000 x 48 дн. = 2 368 руб.
365 дн.
15 марта:
1) рассчитать размер неустойки за период с 28 февраля по 15 марта (не включая эту дату) за несвоевременную уплату процентов:
Формула расчета неустойки за просрочку платежа и процентов:
2П
Е неус. = ------------ х Епр.пл (Е пр.%) x С,
365 дн.
где Е пр.пл. сумма просроченного платежа;
Е пр.% сумма просроченных процентов;
2П двойная действующая процентная ставка по кредитному договору;
С количество просроченных дней.
18% x 2
------------ x 2368 руб. x 15 дн. = 35 руб.;
365 дн.
2) рассчитать размер неустойки за период с 28 февраля по 15 марта за несвоевременное внесение платежа по кредиту:
18% x 2
------------ x 10 000 x 15 дн. = 150 руб.;
365 дн.
3) начислить срочные проценты за период с 1 марта по 15 марта:
18%
--------- x 90 000 x 15 дн. = 666 руб.;
365 дн.
Внесенную Заемщиком 15 марта сумму кредитный инспектор направляет:
- на уплату неустойки 185 руб. (35 руб. + 150 руб.);
- на уплату просроченных процентов 2 368 руб.;
- на погашение просроченной задолженности по ссуде 10 000 руб.;
- на уплату срочных процентов 666 руб.;
- на погашение срочной задолженности по ссуде 6 781 руб. (20000 185 2368 666 10000).
Оставшуюся часть планового платежа за март в размере 3 219 руб. (10000 руб. 6 781 руб.) вместе с процентами за период с 16 марта по дату внесения платежа Заемщик должен погасить до конца месяца.
Решение практического задания к билету № 16
Остаток денежных средств на счете клиента в банке 270 тыс. руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 315 тыс. руб. Процент за овердрафт составляет 10,5% годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через 10 дней после оплаты указанной сделки.
1. Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему.
2. Отразите данные операции в учете.
Решение.
Сумма овердрафта равна:
315 270 = 45 тыс. руб.
Процентный платеж по овердрафту составит:
45 *10,5% * 10 дн. / 100% / 365 дн. = 129 руб. 45 коп.
Д 99998 Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи
К 91317 Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафт и под лимит задолженности