Прохождение практики в ЗАО "Альфа Банк"
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
ться як співвідношення сукупного розміру великих кредитних ризиків до капіталу КБ.
Н12 норматив максимального розміру наданих конкретним банком міжбанківських позик, розраховується як співвідношення загальної суми наданих міжбанківських позик до капіталу банку.
Н13 норматив максимального розміру отриманих КБ позик від інших бануів та НБУ. Розраховується як співвідношення загальної суми отриманих міжбанківських позик до капіталу банку.
Н14 норматив інвестування. Характеризує використання капіталу банку для придбання акцій та інших ЦП АТ, паїв інших підприємств та недержавних боргових зобовязань. Встановлюється у формі процентного співвідношення між розміром коштів, які інвестуються та загальною сумою капіталу КБ.
Контроль за дотриманням КБ встановлених економічних нормативів здійснюється відповідними регіональними управліннями та Управлінням нагляду за великими банками НБУ щоденно та щомісячно (на підставі форм звітності за 1-ше число місяця). Розрахунок економічних нормативів банками проводиться на підставі щоденних балансів, при цьому звітними вважаються економічні нормативи, розраховані:
- На конкретну встановлену дату
- За щоденними розрахунками
- За формулою середньозваженої величини (за місяць)
Заходи впливу за порушення комерційними банками економічних нормативів застосовуються відповідно до статті 48 Закону України “Про банки та банківську діяльність” та Положення про застосування НБУ до комерційних банків за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління НБУ від 04.02.98 №38 із змінами та доповненнями до нього.
В випадку коли банки порушують вказані норми НБУ, то це тягне за собою штрафи, які фактично є витратами банку і порушенням банківської дісципліни. Тож слід обдумати, чи варто прибуток витрачати на штрафи, чио може варто провести структурні зміни і вибрати оптимальний варіант.
Розглянемо економічні нормативи діяльності ЗАО “Альфа Банк”:
Таблиця 2: Економічні нормативи діяльності ЗАО “Альфа Банк”
Назва норм-вуФормула розр-куКрит. знач. НормативуЗначення нормативів ЗАО “Альфа Банк”Відхи-лення19992000Н110.000.00014.312.07914.165.322-146.757Н3К(=вл.к.)/А*100%>=8.6362.0513.42Н4К / Азаг >=4.3240.313.99Н5Кор/р+каса/
Пот.рах-ки клієнтів>=204.72172.5457.82Н6А / Зоб-ня заг. (П-вл. К-л)>=1000.26173.9923.73Н7Високо лікв. А/
Робочі А>=20.8250.4710.65Н8Зс / К * 100%<=25.3417.655.69Н9Ск / К * 100%<=800.3729.6527.72Н12МБн / К <=200.6410.5926.05Н13МБо + ЦП / К<=300.797.0623.73Н14Кінв / К+ЦП+Вас<=50.8315.67-0.84Із даних таблиці видно, що всі значення нормативів ЗАО “Альфа Банк” свідчать про дотриманість банком виконання нормативів НБУ. Єдиний норматив Н8 максимальний розмір ризику на одного позичальника, хоча й нижчий критичного значення, але у 1999р. все ж таки наближається до нього, та у 2000р. це значення з 23,34 знижується до 17,65, що говорить про зменшення ризику на одного позичальника.
А це значить, що ЗАО “Альфа Банк” за допомогою аналізу своїх балансових даних перевіряє ступінь реалізації основних цільових установок у своїй діяльності: фактор їх доходності, збалансованість структури активних і пасивних операцій з метою підтримання ліквідності, дотримання економічних нормативів, встановлених НБУ, мінімізацію всіх видів банківських ризиків.
Аналіз балансу банку
Основний документ для аналізу фінансового стану це баланс комерційного банку. Баланси, які публікуються, складені за уніфікованою системою, яка діє в Україні. Для аналізу балансу необхідно співставити різні частини активу і пасиву, доходи по різних активах і пасивах (витрати на різні групи). Доцільно проводити аналіз банківського балансу в динаміці за різні періоди.
Таблиця 3: Класифікація активів балансу банку відповідно до ступеня ризику
Вид актівГрошовий вираз (грн)Коефіцієнт ризикуПерша група:
-каса і прирівняні до неї кошти
-кошти на коррахунках НБУ
-кошти на депозитних рахунках у банках
136,500
2,420,000
7,000,000
0
0
0Друга група:
-готівка в процесі інкасації
-кошти на рахунках в іноземних банках
-
190,000
0,1
0,1Третя група:
-будинки, споруди
-кредити під заставу майна, векселів (за умови, що сума застави не менша 125% від суми кредиту)
-позички під страхування, гарантію, поручительство (в тому числі під гарантію місцевих органів влади)
-позички без забезпечення (бланковий кредит)
-прострочені позичкі (незалежно від забезпечення) крім безнадійних щодо повернення
-пролонговані кредити (незалежно від забезпечення)
-безнадійні щодо повернення позичкі
-інші основні фонди
-дебітори
-факторингові операції
-операції з ЦП
-витрати майбутніх періодів
480,000
5,650,000
-
-
-
-
-
1,200,00
100,200
-
4,186,000
1,150,000
0,5
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
Прибуток:
Прибуток визначається як різниця між отриманими доходами і понесеними витратами. В основу методики розрахунку суми прибутку лежить розмір доходу, який припадає на власний капітал банку; при створенні банку в акціонерній формі дивідендом. Його рівень не може бути нижчий базової %-ної ставки по пасивним операціям, оскільки в цьому випадку ринкова вартість випущених банком ЦП буде нижча номінальної. При встановленні норми доходу на власний капітал