Антикризисное управление в СУ №151 ОАО "СМТ №30"
Дипломная работа - Компьютеры, программирование
Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование
млн. руб. по задолженности перед бюджетом).
3) Предприятие реализует 5% основных средств; сокращает дебиторской задолженности (за iёт увеличения скорости ее оборачиваемости) на 5%; снижает запасы и затраты на 5%; оптимизирует кредиторскую задолженность за iет долгосрочной отсрочки погашения задолженности перед поставщиками и подрядчиками в размере 15%; добивается получения финансирования за iёт зарубежного гранта на основе тендера на 30 млн. руб.; направляет 100% прибыли на развитие производства.
Можно с определённой степенью условности выделить следующие три типа финансовой ситуации характерные для рассматриваемого предприятия и охарактеризовать их.
1) Абсолютно устойчивая финансовая ситуация характеризуется тем, что все запасы полностью покрываются собственными оборотными средствами, т.е. предприятие не зависит от внешних кредиторов. Такая ситуация встречается крайне редко. Более того, она вряд ли может рассматриваться как идеальная, поскольку означает, что администрация не умеет, не желает или не имеет возможности использовать внешние источники средств для основной деятельности.
2) Нормально устойчивая финансовая ситуация характеризуется тем, что предприятие использует для покрытия запасов различные нормальные источники средств - собственные и привлечённые (собственные оборотные средства; краткосрочные ссуды и займы; кредиторская задолженность по товарным операциям).
3) Неустойчивая финансовая ситуация характеризуется тем, что предприятие для покрытия части своих запасов вынужденно привлекать дополнительные источники покрытия, не являющиеся в известном смысле нормальными, т.е. обоснованными.
Результаты раiёта оптимизации показателей финансовой устойчивости приводятся в табл.3.2.
Таблица 3.2
Результаты раiёта по предложениям выведения предприятия из кризисного состояния
ПоказателиЗначение, млн. руб.по вариантам#1#2#31. Источники собственных средств (Капитал и резервы)4074074222. Внеоборотные активы326,7326,7344,853. Наличие собственных оборотных средств80,380,377,154. Долгосрочные заёмные средства029140,855. Наличие собственных и долгосрочных заёмных оборотных средств80,3109,32186. Краткосрочные заёмные средства2221931937. Общая величина источников формирования запасов302,3302,34118. Запасы и НДС247,95247,95247,959. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств222222333,8510. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных оборотных средств22219319311. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины источников формирования запасов (собственные, долгосрочные и краткосрочные заёмные источники)54,3554,35163,05Тип финансовой ситуацииНормально устойчиваяНеустойчиваяАбсолютно устойчивая3.2. Экономические и финансовые раiеты
Рассмотрим влияние предложений к формированию финансовой стратегии предприятия на структуру баланса по вариантам:
1) Продажа части основных средств приводит к уменьшению внеоборотных активов (раздел 1) и увеличению оборотных активов (раздел 2) на 36,3 млн. руб.; сокращение дебиторской задолженности и снижение запасов затрат на производство продукции не изменяет величины оборотных активов (раздела 2), а приводит к перераспределению средств внутри раздела; направление прибыли на развитие производства приводит к увеличению капитала и резервов (раздела 4) и увеличению внеоборотных активов (раздела 1) на 57 млн. руб.; получение краткосрочного бюджетного кредита на сумму 29 млн. руб. не изменяет величины краткосрочных пассивов (раздела 6), а приводит к перераспределению средств внутри раздела (табл. 3.3).
Таблица 3.3
Структура баланса (вариант №1)
АКТИВПАССИВВнеоборотные активыВА326,7Источники собственный средствКР407Оборотные активыОА1267,3Краткосрочные пассивыКЗ1389
2) Продажа части основных средств приводит к уменьшению внеоборотных активов (раздел 1) и увеличению оборотных активов (раздел 2) на 36,3 млн. руб.; сокращение дебиторской задолженности и снижение запасов затрат на производство продукции не изменяет величины оборотных активов (раздела 2), а приводит к перераспределению средств внутри раздела; направление прибыли на развитие производства приводит к увеличению капитала и резервов (раздела 4) и увеличению внеоборотных активов (раздела 1) на 57 млн. руб.; получение долгосрочного бюджетного кредита приводит к увеличению долгосрочных пассивов (раздела 5) и уменьшению краткосрочных пассивов (раздел 5) на 29 млн. руб. (табл.3.4).
Таблица 3.4
Структура баланса (вариант №2)
АКТИВПАССИВВнеоборотные активыВА326,7Источники собственный средствКР407Оборотные активыОА1267,3Долгосрочные пассивыДП29Краткосрочные пассивыКЗ1360
3) Продажа части основных средств приводит к уменьшению внеоборотных активов (раздел 1) и увеличению оборотных активов (раздел 2) на 18,15 млн. руб.; сокращение дебиторской задолженности и снижение запасов затрат на производство продукции не изменяет величины оборотных активов (раздела 2), а приводит к перераспределению средств внутри раздела; додгосрочная отсрочка кредиторской задолженности приводит к увеличению долгосрочных пассивов (раздела 5) и уменьшению краткосрочных пассивов (раздел 5) на 140,8 млн. руб.; получение финансирования за iёт зарубежных грандов на выполнение строительно-монтажных работ приводит к увеличению капитала и резервов (раздела 4) и увеличению внеоборотных активов (раздела 1) на 15 млн. руб.; направление прибыли на развитие производства приводит к увеличению капитала и резервов (раздела 4) и увеличению внеоб