Антикризисное управление в кредитных организациях
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
в обязательствах банка (17439 тыс.руб.). Такое довольно резкое увеличение мобилизованных ресурсов явилось следствием августовского кризиса. Вкладчики СБС-Агро, Инкомбанка и проч., пострадавшие от действий Правительства 17 августа, решили перевести свои вклады в банк Условный. Эти ресурсы являются основным источником активных операций для данного банка. Наибольшую величину в мобилизованных ресурсах занимают средства бюджетных и внебюджетных организаций (10661 тыс.руб. (37,12% в источниках)). Банк имеет лицензию на работу по привлечению средств физических лиц в депозиты. Частные вклады составляют 6778 тыс.руб (27,08% в источниках).
Рис. 2.5 Структура пассива баланса банка Условный на 01.01.99г.
Рис. 2.6 Динамика структуры пассива баланса
банка Условный за период 1997-1999гг.
Долговые обязательства: составляют 1,8% в источниках средств (450 тыс.руб.). Банк погасил большинство своих обязательств в течение 1998 года.
В целом структура источников оценивается как неудовлетворительная из-за высокого удельного веса горячих денег, дорогих покупных ресурсов и ресурсов, не являющихся источником активных доходных операций.
Активная часть баланса сложилась следующим образом:
Активы, приносящие доход: составляют 85,54% в общей сумме активов. Состоят из кредитных вложений, операций по финансированию капвложений клиентов и фондовых операций.
Кредитные вложения: занимают в активах банка 52,88% (13235 тыс.руб.) увеличение к предыдущему году составило 3271,85 тыс.руб. (на 32,84%). Качество кредитного портфеля таково: краткосрочные ссуды занимают в балансе банка 8,9% (2550 тыс.руб.); среднесрочные ссуды 3,49% (1003 тыс.руб.); долгосрочные ссуды 15,16% (4346 тыс.руб.); просроченные ссуды 18,62% (5336 тыс.руб.). Такое распределение ссуд говорит о не совсем правильной кредитной политике банка. Уменьшение доли краткосрочных кредитов на 62,37% и огромный рост всех остальных категорий кредитов говорит о том, что кредитный отдел имел ошибочное представление о качестве кредитного портфеля, и ему пришлось переквалифицировать кредиты, которые остались еще с предыдущего года. Более того, увеличение более чем в пять раз доли просроченных кредитов говорит о предстоящей войне между банком и кредиторами по возврату выданных ссуд.
Операции по финансированию капитальных вложений: выросла доля финансирования капвложений на 1723 тыс.руб. и составила 7794 тыс.руб. (27,19% в активе).
Фондовые операции: это самая больная строка финансового анализа банка Условный. Выйдя на начало 1998 года с остатком по данному показателю 2859,17 тыс.руб. (10,8% актива баланса) банк в первом квартале продал порядка 50% имеющихся ценных бумаг, ожидая сезонный спад и готовясь переключиться на кредитование. К концу второго квартала банку удалось инвестировать около 12% всех имеющихся активов в рынок ценных бумаг, ожидая сезонного всплеска и желаю максимизировать прибыль именно за счет сверхдоходных операций на рынке ГКО. Однако наступило 17 августа и банку ничего не оставалось, как пытаться продать свои замороженные облигации и омертвевшие акции. К 01 октября банк сумел реализовать часть имеющихся ценных бумаг, но все равно осталось порядка 1550 тыс.руб. замороженными. За четвертый квартал банк не сумел реализовать ни одной ценной бумаги и на 01-01-1999 имел 1569 тыс.руб. в акциях и гособлигациях, что составило 5,48% величины активов. В результате краха валютного, фондового и межбанковского рынков банк не сумел перестроить или заново воссоздать кредитную политику, которая была практически свернута к концу года, а сам банк оставшиеся невозвращенные вовремя кредиты вынужден был переквалифицировать.
Рис. 2.7 Структура актива баланса банка Условный на 01.01.99г.
Рис. 2..8 Динамика структуры актива баланса
банка Условный за период 1997-199гг.
Активы, не приносящие доход: составляют 14,46% в общей сумме активов. Данный показатель упал по сравнению с предыдущими значениями, однако, все равно хотелось бы, чтобы он был еще ниже.
В целом структуру активов следует оценить как неудовлетворительную, так как при данном конкретном распределении активов банк понес убытки 791 тыс.руб. Более того, большая часть кредитов была переведена на позицию ниже и большой удельный вес занимают просроченные ссуды.
В. Состояние нормативов
На 01-01-1999 норматив Н11 (максимальный размер привлеченных денежных вкладов и (депозитов) населения) был выше критериального минимума, установленного Банком России, и составил 228,93%. Банк практически в два раза привлек кредитов больше, чем смог бы покрыть собственным капиталом в случае необходимости. Такое положение дел крайне недопустимо, однако, не стоит сбрасывать со счетов и события 17 августа, повлекшие за собой целую чреду неожиданностей и противоречий (в частности, наверняка, решение Управления банка и приеме новых вкладчиков без достаточного собственного капитала банка было вызвано крахом олигархов банковской системы страны).
Нарушение вызвано: с одной стороны превышением допустимой величины риска, с другой недостаточным размером собственного капитала. Хотя превышение, скорее всего, произошло именно из-за недостаточного размера собственного капитала, так как при малом капитале даже малые риски становятся значительными. Выводы о недостаточности собственных средств подтверждаются динамикой показателей.
В соответствии с этим, банк должен либо сократить риски, либо увеличить размер капитала, но, поскольку, сокращение рисков, как правило, связано со снижением параметров эк