Проект открытия интернет-кафе
Курсовой проект - Маркетинг
Другие курсовые по предмету Маркетинг
?бходимое для реализации услуг 192,2 тыс. руб.
- установка телефона 150 тыс. руб.;
- установка сигнализации 24 тыс. руб.;
- аренда помещения (с предоплатой на год) 243,8 руб.;
- охрана салона за месяц 14,4 руб.;
- затраты на рекламу 80 тыс. руб.;
- затраты на подключение 900 абонентов 900 тыс. руб.
Итого потребность в инвестициях: 1611 тыс. руб.
Источники финансирования:
- собственный капитал: 1 611 тыс. руб.
7.3 Документы финансового плана
Отчет о прибылях и убытках (табл. 6) отражает производственную деятельность предприятия и показывает ее эффективность, полученную прибыль. Отчет о движении денежных средств (табл. 7) отражает движение реальных денег на каждом шаге расчета.
В качестве притоков денежных средств учитываются все поступления: первоначальные инвестиции, поступление выручки, прочие поступления. Оттоками являются реальные денежные выплаты, связанные с покупкой основных средств, арендными платежами, оплатой поставщикам за сырье, оплатой труда.
Планируемый объем продаж будет достигнут к концу 1-го года функционирования предприятия. Рост происходит на 1% в месяц, что составит 12% в год. Изменение размера переменных затрат происходит такими же темпами, как и изменение прибыли.
Таблица 9
Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование показателяянв. февр.мартапр.майиюньиюльавг.сент.окт.нояб.дек.Выручка от реализации1343,01356,61370,31384,11398,11412,21426,51440,91455,41470,21485,01500,0Себестоимость проданных товаров (услуг)107,7108,6109,5110,4111,4112,3113,3114,2115,2116,2117,2118,2в том числестоимость установки10,010,010,010,010,010,010,010,010,010,010,010,0электроэнергия5,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,05,0заработная плата
производственных рабочих90,391,292,193,094,094,995,996,897,898,899,8100,8амортизация2,42,42,42,42,42,42,42,42,42,42,42,4Валовая прибыль1235,41248,01260,81273,71286,71299,91313,21326,71340,21354,01367,81381,8Коммерческие расходы94,494,494,494,494,494,474,474,474,474,474,474,4в том числерасходы на рекламу808080808080606060606060прочие коммерческие расходы14,414,414,414,414,414,414,414,414,414,414,414,4Управленческие расходы124,8124,8124,8124,8124,8124,8124,8124,8124,8124,8124,8124,8в том числезаработная плата
управленческого персонала74,674,674,674,674,674,674,674,674,674,674,674,6
прочие управленческие расходы23,623,623,623,623,623,623,623,623,623,623,623,6Прибыль (убыток) от продаж1016,21028,91041,61054,51067,61080,81114,11127,51141,11154,81168,71182,6Налог на прибыль182,9185,2187,5189,8192,2194,5200,5203,0205,4207,9210,4212,9Чистая прибыль833,3843,7854,1864,7875,4886,2913,5924,6935,7946,9958,3969,8
Таблица 10
Отчет о движении денежных средств
Наименование показателяянв. февр.мартапр.майиюньиюльавг.сент.окт.нояб.дек.Первоначальные инвестиции в
проект1 61100000000000в том числесобственные средства1 61100000000000кредиты000000000000Выручка от реализации1343,01356,61370,31384,11398,11412,21426,51440,91455,41470,21485,01500,0Итого поступило денежных
средств2175,41356,61370,31384,11398,11412,21426,51440,91455,41470,21485,01500,0Денежные выплатыПриобретение основных средств192,24,54,54,54,54,54,54,54,54,54,54,5Оплата труда154,5154,5154,5154,5154,5154,5154,5154,5154,5154,5154,5154,5
Оплата за коммунальные услуги19,119,119,119,119,119,119,119,119,119,119,119,1Оплата рекламных услуг808080808080606060606060Уплата процентов за кредит000000000000Арендные платежи243,800000000000Возврат кредита000000000000Прочие выплаты денежных средств118,424,424,424,424,424,424,424,424,424,424,424,4Итого выплаты денежных средств863,0337,5337,5337,5337,5337,5317,5317,5317,5317,5317,5317,5Итого денежных средств на конец периода1312,41019,11032,81046,61060,61074,71109,01123,41137,91152,61167,51182,5Остаток денежных средств на начало периода01312,42331,53364,24410,95471,56546,27655,28778,59916,511069,112236,6
7.4 Определение порога рентабельности
Важной частью расчетов финансового плана является определение порога рентабельности (точки безубыточности). Точка безубыточности характеризует объем продаж, при котором выручка от реализации продукции равна издержкам производства (сумме постоянных и переменных затрат).
Расчет порога рентабельности производится по следующей формуле:
где
Pr порог рентабельности; Vр выручка от продаж пороговая; V выручка от продаж.
8. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Экономические риски:
- риск, связанный с кризисами;
Коммерческие риски:
- риск, связанный с реализацией товаров;
- риск, связанный с перевозкой грузов или транспортный риск;
- риск, связанный с приемкой товара покупателем.
Политические риски:
- риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.
Источники возникновения рисков:
- недостаточная информация о спросе на данный товар,
- недостаточный анализ рынка,
- недооценка своих конкурентов,
- падение спроса на данный товар.
Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара на страховое общество). Мы также застрахуем наше оборудование на год (но через 2 месяца после начала работы).
9. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА
Срок окупаемости инвестиций:
РР = J/Ps,
где
РР - срок окупаемости инвестиций; J сумма инвестиций в проект;Ps среднегодовая (среднемесячная) прибыль.
РР = 1611/18000 = 0,09 года.
Чистый приведенный доход
NVP = CFt/(1+r)n I0
где
NVP - чистый приведенный доход; CFt/(1+r)n приведенная сумма денежных доходов от проекта; I0 разовые инвестиции.
NVP = 18000 * 0,8928 - 1611 = 14459,4 тыс. руб.
Т. к. NVP > 0, то проект является эффективным.
Внутренняя норма доходности представляет собой ту норму дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Это та ставка доходн?/p>