Проблеми та перспективи розвитку податку на додану вартість в Україні
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ісце поставки яких визначено відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону за межами митної території УкраїниX
Код рядкаII. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТОбсяги придбання
(без ПДВ)Дозволений податковий кредитКолонка AКолонка Б10Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:XX10.1підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою1240946,0248189,010.2не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) X11Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:X11.1підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкоюX11.2не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)X12Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою:XX12.1ПДВ, сплачений митним органам12.2погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді12.3звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)X12.4послуги, отримані від нерезидента12.5товари, імпортовані в пільговому режимі та використані не за цільовим призначенням13Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти):XX13.1ПДВ, сплачений митним органамX13.2звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)X13.3послуги, отримані від нерезидентаX14Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 ЗаконуX15Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 ЗаконуX16Коригування податкового кредиту
(сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.2 (+ чи -) + 16.3 + 16.4 (+ чи -) + 16.5) колонки Б)
(у разі заповнення цього рядка (крім рядка 16.5) є обовязковим подання додатка 1 до декларації):
32971,06594,0
(+ чи -)16.1самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації16.2згідно з п. 4.5 ст.4 Закону-7892,0-1578,016.3часткове використання в операціях сільськогосподарського або переробного виробництва (-)16.4інші випадки40863,08172,016.5для здійснення експортних операцій (переноситься з р.16.5 скороченої декларації)X17Усього податкового кредиту
(сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 12.5 + 16(- чи +) колонки Б)
X254783,0
Код рядкаIII. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОДСума ПДВ18Різниця між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) періоду
(рядок 9 - рядок 17):
X18.1позитивне значення (+)10505,018.2відємне значення (-)19Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму відстрочення сплати податку на додану вартість при імпорті товарів (п. 11.5 ст. 11 Закону):X19.1до зменшення (-):
суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобовязань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді)
(рядок 6 податкової декларації)
-19.2до збільшення (+):
суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобовязань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, термін погашення яких припадає на поточний звітний (податковий) період)
(додати перелік)
+20Позитивне значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду
(позитивне значення суми рядків 18 і 19)
10505,021Відємне значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (відємне значення суми рядків 18 і 19)22Зарахування відємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:X22.1у зменшення суми податкового боргу з ПДВ22.2до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду
(рядок 21 - ряд?/p>