Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
Введение
Кредитные операции банков теснейшим образом связаны с выполнением их фундаментальной функции - посредничеством в расчетах между субъектами экономических отношений. В одних видах кредитования эта связь проявляется в том, что кредиты выдаются для оплаты счетов поставщиков, других долговых требований, расчетов по заработной плате и т.п.
В других же видах кредитования оно (кредитование) связано с расчетами неразрывно (вексель, контокоррент, овердрафт, факторинг и форфейтинг).
Коммерческие банки играют решающую роль в организации денежного оборота.
Денежный оборот - это совокупность платежей и расчетов, которые производятся путем безналичных перечислений (перевода денежных средств со счета на счет или взаимных расчетов) и наличными деньгами.
Денежный оборот опосредует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, т.е. кругооборот капитала или движения товаров, услуг, выполненных работ. В нем отражаются все расчеты между предприятиями (и организациями), предприятиями и государством, предприятиями и населением, предприятиями и кредитно-финансовой системой, а также внутри этих систем. В сфере этого оборота формируются и отражаются определенные экономические отношения между всеми его участниками. Банки выступают посредниками в этих взаимоотношениях, организуя движение денежных средств. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков. Каждому предприятию независимо от формы собственности в коммерческом банке открывается один расчетный счет. Порядок открытия счетов регламентируется правилами Банка России.
1.Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ
Общие положения о безналичных расчетах установлены главой 46 Расчеты Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), согласно которой безналичные расчеты производятся через банки, в которых открыты соответствующие расчетные счета.
Между банком и организацией заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание. В соответствии с этим договором банк хранит денежные средства предприятий на расчетных счетах, зачисляет на них поступающие суммы, выполняет распоряжения предприятий о перечислении и выдаче со счетов денежных сумм и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором. Количество расчетных счетов, которое может открыть коммерческая организация, законодательством не ограничено.[6]
Безналичный оборот - это сумма платежей за определённый период времени, совершенных без использования наличных денег путём перечисления средств по счетам клиентов в банках или взаимных расчётов. Безналичные расчёты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижении издержек обращения.
Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.
Безналичные расчеты в РФ организованы в соответствии с положением О безналичных расчетах, утвержденным Центральным банком РФ в 2002г.
На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации.[1,с.46]
Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.[4,с.151]
1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В Российской Федерации он сложился к середине 90-х годов. Это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.
Общий порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ, а также Положением Центрального банка РФ О безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П.
Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), О банках и банковской деятельности, О переводном и простом векселе и др.
. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.
. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств.
. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа - чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов - ?/p>