Аналіз фінансово-господарської діяльності ЗАТ "Перший український міжнародний банк" (ЗАТ "ПУМБ")
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
нківської діяльності, незалежно від розміру різних видів ризиків.
Таблиця4 - Норматив адекватності основного капіталу ЗАТ “ПУМБ”
Показникина 31.12.2006 р.на 31.12.2007 р.Відхиленняабсолютне відноснеОК585 847 тис.грн1 757 541 тис.грн+1 171 694 тис.грн.+ 201,11 %Ар5 865 124 тис.грн13 008 486 тис.грн+ 7 143 362 тис.грн.+ 121,79 %К79,98 ,51 %+3,53%-
Фактичне значення показника на 31.12.2007 перевищує нормативне на 9,51%. За рік норматив зростає на 3,53%, тобто збільшилася здатність банку захищати кредиторів і вкладників від непередбачених збитків, які може одержати банк у процесі своєї діяльності залежно від розміру різноманітних ризиків.
1.3 Аналіз динаміки та масштабів депозитної діяльності банку
У загальному обсязі ресурсів, якими володіє комерційний банк, переважають зобовязання банку.
Під зобовязаннями банку слід розуміти вимоги до активів банківської установи, що зобовязують її сплатити фіксовану суму коштів у визначений час у майбутньому. У бухгалтерському обліку до зобовязань включають кошти на поточних рахунках клієнтів; кредиторську заборгованість, заборгованість за нарахованими процентами та відстрочену дебіторську заборгованість за доходами, але не включають доходи, прибуток та внутрішньобанківські розрахунки.
Рисунок2 - Структура зобовязань банку
В економічній літературі зобовязання заведено поділяти на залучені та запозичені кошти. Залучені кошти є найбільшою частиною зобовязань банку. Це основне джерело формування ресурсів банку, які спрямовуються на проведення активних операцій.
До залучених коштів банку належать залишки коштів на поточних, бюджетних рахунках клієнтів, депозитні вклади фізичних та юридичних осіб, вклади до запитання, залишки на пластикових платіжних картах, кредиторська заборгованість тощо. У банківській практиці залучені кошти називають депозитними зобовязаннями.
Аналіз масштабів діяльності банку щодо залучення зовнішніх джерел фінансування своєї діяльності починається з визначення частки, яку займають зобовязання банку у валюті балансу.
(4)
Оскільки банк це установа, яка працює в основному із залученими коштами, то, як правило, їх частка в пасивах банку становить не менше 80%.
Таблиця5 - Зобовязання ЗАТ “ПУМБ” у валюті балансу
Показникина 31.12.2006 р.на 31.12.2007 р.ВідхиленняабсолютневідноснеЗобовязання банку5 131 38711 784 723+ 6 653 336+ 129,65%Валюта балансу6 082 87914 153 335+ 8 070 456+ 132,67Чзоб0,840,83- 0,01-
З даних таблиці 5 видно, що на кінець 2006 року значення зобовязання банку становили 84 % від сукупних пасивів. Через рік цей показник зменшився на 1% і становив 83%. Це характеризує зміцнення фінансової стійкісті банку. Зменшення значення показника обумовлене збільшенням власного капіталу на 148,94 % проти 129,65 % збільшення зобовязань банку.
Таблиця 6 - Динаміка та масштаби депозитної діяльності ЗАТ “ПУМБ”
Показникина 31.12.2006 р.на 31.12.2007 р.Відхиленняабсолютневідносне, %1.Зобовязання банку, тис. грн5 131 38711 784 723+ 6 653 336+ 129,652.Капітал банку, тис. грн951 4922 368 612+1 417 120+ 148,943.Валюта балансу банку, тис. грн6 082 87914 153 335+ 8 070 456+ 132,674.Частка зобовязань у валюті балансу, %0,840,83- 0,01-5.Співвідношення зобовязань та капіталу (коефіцієнт фінансового важеля)5,394,98-0,41-
З даних таблиці 6 видно, що за аналізований період банк значно розширив масштаби своєї діяльності, про що свідчить збільшення валюти балансу на 8 070 456 тис.грн, або на 132,67 %. При цьому збільшення ресурсної бази відбувалось як за рахунок залучених коштів, так і завдяки нарощуванню власного капіталу банку. Це, безумовно, позитивно характеризує роботу банку. Так, капітал банку збільшився на 1 417 120 тис.грн, або на 148,94%, а його зобовязання на 6 653 336 тис. грн, або на 129,65 %. Тут ми бачимо майже пропорційне зростання капіталу та зобовязань банку. При цьому збільшився рівень фінансової стійкості банку. Питома вага зобовязань у загальних джерелах формування ресурсів зменшилась і зупинилася на рівні 83%, а сума зобовязань перевищує суму капіталу банку майже в 5 разів. Наведені показники свідчать про виважену позицію банківських менеджерів: ризики, викликані розширенням залучених коштів, покриваються зростанням суми власного капіталу, який є гарантією банківських зобовязань.
1.4 Аналіз структури зобовязань банку
Чим вища частка зобовязань перед клієнтами банку (підприємств та організацій) на довгостроковій основі, тим вища стабільна частина ресурсів комерційного банку, що позитивно впливає на його ліквідність і зменшує залежність від міжбанківських позик. Проте строкові депозити є дорожчими, що негативно впливає на рентабельність та прибутковість роботи банку. Водночас збільшення частки (понад 30%) банківських позик підвищує ризик незбалансованої ліквідності, оскільки посилюється залежність банку від зовнішніх джерел фінансування.
Таблиця 7 - Структури зобовязань ЗАТ “ПУМБ”
Показникина 31.12.2006на 31.12.2007Відхиленнятис. грн%тис. грн%абсолютне%за структурою,
%1.Кошти фізичних осіб1 010 35519,692 047 27417,37+ 1 036 919+102,63-2,32а)до запитання360 7467,03511 1324,34+ 150 386+41,69-2,69б)строкові депозити649 60912,661 536 14213,04+ 886 533+136,47+0,382.Кошти юридичних осіб1 979 82438,582 896 23724,58+ 916 413+46,29-14,01а)до запитання 813 96215,86900 8237,64+ 86 861+10,67-8,22б)строкові1 165 86222,721 995 41416,93+ 829 552+71,15-5,793.Кошти небанківських фінанових установ47 7780,93120 4831,02+ 72 705+152,17+0,09а)до запитання 5 3220,1036 8920,31+ 31 570+593,20+0,21б)строкові42 4560,8383 5910,71+ 41 135+96,89-0,124.Кошти бюджету та позабюджетних фондів1320,00261320,001100,00-0,00155.Кошти інших банків1 941 01537,826 070 27451,51+ 4 129 259+212,74+13,686.Цінні папери2 5180,05300 3842,55+ 297 866+1182