Geum.ru

Практика в Сбербанке

Отчет по практике - Банковское дело

Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело

?остоит из старшего контролера кассира и 4 контролер-кассир. Штатных сотрудников в филиалах 12 человек.

Предоставляемая отчетность

Состав бухгалтерской отчетности является завершающим этапом учетного процесса. Различают: периодическую и годовую отчетность.

Отделение СБ РФ ежемесячно представляет в ТУ СБ РФ не позднее 10 числа следующего за отчетным месяцем следующие формы (за месяц):

  1. Баланс за месяц в форме оборотной ведомости;
  2. Баланс с нарастающим итогом с начала года;
  3. Форма №2-СБ Отчет о прибылях и убытках нарастающим итогом;
  4. Расшифровки сальдо счета 603;
  5. Текстовые файлы расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности по срокам образования и погашения;
  6. Сальдовая ведомость в рублях и в инвалюте;
  7. Расшифровки оборотов по счетам с Минфином по ценным бумагам;
  8. Ведомость по счету 90704;
  9. Расчет регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в ЦБ;
  10. Справка об анализе основных средств по срокам востребования и погашения;
  11. Расшифровка остатка счета 30301;
  12. Сведения о начисленных и перечисленных налогах;
  13. Справка о суммах пенсий, выплаченных за счет средств федерального бюджета пенсионерам МО и МВД;
  14. Пояснительная записка.

В состав квартальной отчетности входят следующие формы (за 1 квартал):

. Баланс за месяц с входящими остатками, оборотами за месяц и исходящими остатками;

. Баланс нарастающим итогом с начала года с входящими остатками;

. Форма №102-СБ Отчет о прибылях и убытках;

. Расшифровки символов ф. №102 - СБ по перераспределенным кредитным ресурсам между учреждениями СБ за март месяц;

. Расшифровка доходов, полученных в виде комиссий за работу по размещению гос. ценных бумаг и выполнение функций агента по поручению Минфина РФ;

. Отчет об образовании и использовании фондов специального назначения (ф. №6= СБ) нарастающим итогом с начала года;

. Справка об образовании и использовании источников финансирования капитальных вложений по счетам 91901, 91902, 91903;

. Расшифровка сальдо счета 10601 Прирост стоимости имущества при переоценке

. Расшифровка по счетам 10601, 606, 10703, 60701;

. Справки по счетам 60401, 60402, 60403,61101;

. Расшифровка остатков по счетам 61001-06;

. Расшифровка счета 91206 Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия;

. Расшифровка оборотов счета 91904 Затраты на капитальные вложения, приобретение нематериальных активов, оборудования для лизинга. Произведенные сверх имеющихся ресурсов;

. Сведения о движении резервов под возможные потери по ссудам и приобретенными векселей. Расшифровка задолженности списанной из-за невозможности взыскания за отчетные месяц;

. Расчет оборота за использование в наименовании словосочетания РФ, налог на пользователей автодорог, налог на ветхое жилье, жилфонд;

. Сведения о начисленных и перечисленных налогах по состоянию на дату

. расшифровка финансовых санкций, примененных к учреждению;

. Расшифровка местных и прочих налогов, относимых на себестоимость;

. Расшифровка сальдо счета 603;

. Текстовый файл расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по срокам образования и погашения;

. Расшифровки остатков счетов 60322, 60323;

. Расшифровка остатка счета 30301 Межфилиальные расчеты;

. Расшифровки сальдо счетов 30301,30302;

. Расшифровки счетов 30202,30204, 30306,60322;

. Сальдовый баланс в рублях и инвалюте по валютным счетам;

. Расшифровка оборотов по счетам расчетов с Минфином РФ по ценным бумагам;

. Ведомость оборотов по операциям с облигациями РВВЗ 92 года и лотерейными билетами;

. Ведомость по счету 90704 Оплаченные выигравшие облигации и другие ценности МФ РФ;

. Ведомость оборотов по пересылке облигаций и других ценных бумаг на;

. Расшифровка операций по продаже и оплате лотерейных билетов;

. Расшифровка операций по выпущенным сберегательным сертификатам;

. Ведомость оборотов по внебалансовому счету 91207, 907014

. Ведомость на высланные ценные бумаги для проверки и уничтожения;

. Справка о суммах пенсий, выплаченных за счет средств федерального бюджета пенсионерам МО и МВД;

. расчет регулирования размера обязательных резервов;

. Справка об анализе основных средств по срокам востребования и погашения;

. ведомость исправительных оборотов;

. Пояснительная записка.

Следует отметить, что в состав месячной. квартальной отчетности не постоянен: могут вноситься ряд изменений в ее состав. Состав годовой отчетности регламентируется соответствующими Письмами.

Характер работ, выполняемых сотрудниками отдела

Организация бухгалтерского учета регулируется Федеральным Законом РФ О бухгалтерском учете от 21.11.96 г. №129 - ФЗ, в соответствии с которым ответственность за ее организацию и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организации. Руководитель организации утверждает бухгалтерскую службу, учетную политику.

Организованное построение учетного аппарата, состав отдельных подразделений осуществляется исходя из количества и состава обслуживаемой клиентуры, объемов учетной информации и технологии ее обработки, численности и квалификации сотрудников банка, развитие ее филиальной сети.

Учетно-операционный аппарат состоит из операционных групп в лице ответственных исполнителей, которые объединены по функциональным признакам в отделы. Возглавляет работу всего отдела гл. бухг?/p>