Geum.ru

Аналіз діяльності та підвищення ефективності банківських операцій КБ "ПриватБанк"

Курсовой проект - Банковское дело

Другие курсовые по предмету Банковское дело

»асних (ДО4) засобів));

  • обсяг реалізації;
  • обороти по рахунках;
  • склад і динаміка дебіторської-кредиторської заборгованості;
  • собівартість продукції;
  • прибутки та збитки;
  • рентабельність (ДО5);
  • характер погашення кредиторської заборгованості в минулому.

    • Важливим додатковим показником, якому необхідно враховувати при зясовані фінансового стани, є аналіз грошових потоків позичальника.

    Також необхідно враховувати субєктивні фактори, що характеризуються такими показниками:

    1. ринкова позиція контрагента і його залежність від структурних і циклічних змін в економіці й області;
    2. наявність державних замовлень і державна підтримка підприємства-кредитора;
    3. ефективність керування контрагента;
    4. професіоналізм керівництва і його ділова репутація;
    5. інша інформація.

    У залежності від значення коефіцієнти ДО1-ДО5 поділяються на три категорії (таблиця 3.1.).

     

    Таблиця 3.1. - Класифікація фінансових показників

    Коефіцієнт1-я категорія2-я категорія3-я категоріяДО10,2 і вище0,15 - 0,2Менше 0,15ДО20,8 і вище0,5 - 0,8Менше 0,5ДО32,0 і вище1,0 - 2,0Менше 1,0ДО41,0 і вище0,7 - 1,0Менше 0,7ДО4 для торгівлі0,6 і вище0,4 - 0,6Менше 0,4ДО515 % і вищеМенше 15 %Нерентабельний

    Кожному з оцінних коефіцієнтів привласнюється визначений рейтинг (вага). Для визначення рейтингу позичальника розраховується сума балів S (таблиця 3.2.).

     

    Таблиця 3.2. - Розрахунок суми балів

    Коефі-цієнтФактичне значенняКатегоріяВагомість показника

    Розрахунок суми балівДО11,130,11S=0,11 * категорія ДО1 +

    + 0,05 * категорія ДО2 +

    + 0,42 * категорія ДО3 +

    + 0,21 * категорія ДО4 +

    + 0,21 * категорія ДО5ДО21,810,05ДО30,00320,42ДО40,2130,21ДО50,06720,21Разом:ЧЧ1,002,27

    Крім кількісних показників, для оцінки кредитоспроможності позичальника використовуються якісні показники ризики галузеві; акціонерні, що регулюють діяльність підприємства; виробничі й управлінські.

    У процесі роботи, що передує укладанню кредитної угоди, працівник банку повинен ретельно проаналізувати кредитоспроможність позичальника, тобто його здатність своєчасно погасити кредит, виявити фактори, які можуть спричинити непогашення позички. У вітчизняній практиці організації кредитування такого високоорганізованого та якісного джерела зовнішньої інформації про кредитоспроможність підприємств поки що немає. Якщо банк зацікавлений в підтвердженні достовірності окремих моментів діяльності потенційного позичальника, він може отримати зовнішню інформацію від інших банків, куди раніше звертався позичальник, від постачальників, покупців, конкурентів, органів податкової інспекції, а також шляхом вивчення архівів банку і фінансової преси; фінансові звіти позичальника (баланс, звіт про прибутки і збитки), які є основним джерелом внутрішньої інформації. Розрахунок різних коефіцієнтів на основі цих звітів дозволяє глибше проаналізувати дійсний стан справ потенційного позичальника, оцінити перспективи його розвитку і здатність погасити позику.

     

    Висновки

    банківська операція прибутковість депозит

    Для поліпшення прибутковості банківських операцій має сенс провести наступні заходи:

    1. Розробку власної методики оцінки кредитного портфеля на основі власного досвіду і вже існуючих методів;

    2. Диверсифікованість кредитного портфеля по:

    1. територіальному принципу;
    2. галузевому принципу;
    3. формі власності кредитозайомщиків
    4. організації правової діяльності;
    5. термінам;
    6. сумі;
    7. видам забезпечення;
    8. цілям кредитування.

    3. Застосовувати форми кредитування з застосуванням векселів, факторингові і лізингові і трастові операції;

    4. Активніше проводити кредитування фізичних осіб під заставу нерухомості, для чого обєднати зусилля фахівців кредитного, юридичного відділів і відділу капітального будівництва;

    5. Постійний кредитний моніторинг для відстеження надійності кредитного портфеля. З цією метою представляється раціональним формування в складі кредитного відділу банку спеціального підрозділу, що займається кредитним моніторингом із залученням фахівців юридичного відділу і відділу автоматизації.

    Отже, основна мета комерційного банку - вибрати таку структуру банківського капіталу, що при найменших витратах на формування банківських ресурсів буде сприяти підтримці стабільного рівня дивідендів і доходів, а також репутації комерційного банку на рівні, достатньому для залучення їм необхідних грошових ресурсів на вигідних умовах.

    Література

     

    1. Закон України "Про банки і банківську діяльність". Введений в дію постановою Верховної Ради України від 17.01.2006р.
    2. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України. Затверджена постановою Правління НБУ від 21.11.2002р. №388.
    3. Інструкція про порядок регулювання: та аналіз діяльності комерційних банків. Затверджена Постановою Правління НБУ від 14.04.98 №141
    4. Інструкція до складання річного фінансового звіту комерційного банку. Затверджена Постановою Правління НБУ від 16.12.98 № 520.
    5. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України. Затверджене Постановою Правління НБУ від ЗО. 12.98 № 566.
    6. Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків. Затверджене Постановою Правління НБУ від 27.03.98 №122.
    7. Андросов А.М. Бухгалтерский учет и отчетностъ в банке.