Анализ эксплутационной работы железнодорожной сортировочной станции "Т"
Курсовой проект - Транспорт, логистика
Другие курсовые по предмету Транспорт, логистика
тавляет:
Эбез сод.= Э ст. 2785 + Э ст. 2787 + Э ст. 2788 + Э ст. 2798 + Э ст. 2800 (руб/год) ( 51 )общ. хоз.Эбез сод.= 5570802,42 + 5570,8 + 12192,33 + 139485,53 +278971,06 = = 6007022,14 (руб/год)общ. хоз.
5.3.2 ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ ПО СОДЕРЖАНИЮ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ
Статья 2830 Затраты по оплате труда работников аппарата управления
Затраты по оплате труда аппарата управления составляют 2209084,2 (руб/год).
Статья 2831 Командировки аппарата управления
Расходы по этой статье планируются по элементу прочие и принимаются в размере 0,2% от годового фонда оплаты труда работников аппарата управления:
Эст.2831 = ГФОТ ст. 2830 х 0.002 (руб/год) ( 52 )
Э ст.2831 = 2209084,2 х 0,002 = 4418,16 (руб/год)
Статья 2833 Прочие затраты по содержанию аппарата управления
Расходы по этой статье принимаем равными 500000 (руб/год). Общехозяйственные расходы по содержанию аппарата управления составляют:
= Э ст.2830 +Э2ст.2831 +Эст.2833 (руб/год) ( 53 )
= 2209084,2 + 4418,16 + 500000= 2713502,36 (руб/год)
Общая сумма общехозяйственных расходов станции составляет:
(руб/год) ( 54 )
Э общ. хоз. = 6007022,14 + 2713502,36 = 8720524,5 (руб/год)
5.4 РАСХОДЫ ПО ОПЛАТЕ СЧЕТОВ ЗА РАБОТУ МАНЕВРОВЫХ ЛОКОМОТИВОВ
Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов определяются по формуле
Э ман. = 365 х ( 24 t эк. ) х М х Ц (руб/год) , ( 55 )
где tэк. время экипировки маневрового локомотива, tэк. =0,5 (час.);
М потребное количество маневровых локомотивов, М = 4;
Ц цена одного локомотивочаса работы маневрового локомотива, Ц = 420 (руб);
Э ман . = 365 х ( 24 0,5 ) х 4 х 420 = 14410200 (руб/год)
5.5 ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
Расходы на социальные нужды составляют отчисления в пенсионный фонд 28 %, фонд социального страхования 4 %, фонд медицинского страхования 3,6 %. Эти расходы планируются в размере 35,6 % от фонда оплаты труда станции.
Э соц. нужды =( ГФОТ ст ии + ? ГФОТ ст ии ) х 35,6(руб/год) ( 56 )100Э соц. нужды =( 27897106,2 + 2781980,64 ) х 35,6=10921754,92 (руб/год)100
Общая сумма годовых эксплуатационных расходов станции составляет:
Э ст = Э осн. пр. .+ Э осн. общ. +Э общ. хоз. + Э ман. + Э соц. нужды (руб/год) ( 57 )
Э ст = 24164913,41 + 5229889,92 + 8720524,5 + 14410200 + 10921754,92 = = 63447282,75 (руб./год)
6. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ СТАНЦИИ
На основании определённых в разделе 5 основных прямых расходов, основных общих и общехозяйственных расходов определим плановую себестоимость единицы продукции станции.
Себестоимость это затраты, приходящиеся на единицу продукции. Себестоимость определяется по формуле
С =Э(руб) , ( 58 )Q
где Э эксплуатационные расходы станции;
Q объём выполняемой работы на станции.
Плановая себестоимость продукции станции определяется для одного отправленного вагона транзитного без переработки, транзитного с переработкой, местного вагона и одной тонны перерабатываемого груза. Расчёт себестоимости указанных видов произведён в таблице 10.
7. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ РАБОТЫ СТАНЦИИ
Финансовые результаты определяются прибылью. Для её определения необходимо знать право расходов станции, зависящих от выполнения плана. Станция финансируется отделением дороги по плану эксплуатационных расходов, пересчитанных на выполненный станцией объём работ.
Расходы, меняющиеся прямо пропорционально объёму работы, называются переменными или зависящими от объёма выполняемой работы. К таким расходам относятся затраты на топливо, электроэнергию, оплату труда работников по сдельной форме оплаты труда.
Расходы, остающиеся в течение определённого периода постоянными, называются условно постоянными или не зависящими от объёма выполняемой работы. К таким расходам относятся расходы по управлению, большинство расходов связанных с ремонтом и содержанием постоянных сооружений и устройств. Плановая величина расходов, пересчитанная на объём работы, называется правом на расходы. Перерасчёт осуществляется в части зависящих расходов.
Таблица 11 Расчёт права по экономической деятельности станции
Измерителипланотчёт% выполнениязависящие
расходывсего расходов по выполнениюсумма перевыполнения расходовОбщая суммаТранзитные вагоны без переработки520000525000100,965760667,785815970,1955302,41Транзитные вагоны с переработкой11200001122000100,1746321677,5446400424,3978746,85Местные вагоны1800020000111,1118478441,9420531396,832052954,89Тонны переработанного груза10466001056000100,899517092,419601794,5384702,12Итого:80077879,6782349585,942271706,27221706,27
На основании таблицы 11 видно, что в связи с перевыполнением плана по указанным выше измерителям, станция имеет право на расходы 82349585,94 руб.
8. ГОДОВОЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН СТАНЦИИ
Годовой производственно финансовый план станции это документ, который составляется на каждом предприятии в начале года. В этом плане определяются производственно финансовые показатели предприятия в предстоящем году. Годовой производственно финансовый план станции дан в сокращённой форме в таблице 12.
Таблица 12 Сводная таблица производственно финансового плана станции
Показател