Понятие и виды банковских счетов
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
м.
Проведение расчетных операций по вкладу является побочной (сопутствующей) услугой. В договоре текущего банковского счета проведение операций является его основной целью, а начисление и выплата процентов по данному договору лишь сопутствуют этому - оно может и отсутствовать, если это будет определено сторонами. То есть операции, осуществляемые по депозитному (вкладному) счету, носят разовый характер, а по текущему счету - систематический (массовый) характер.
Различие таких договоров достаточно наглядно прослеживается в Правилах осуществления операций по текущим (расчетным) и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте, утв. постановлением Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. № 169. Данный нормативный акт предусматривает проведение по текущему счету физического лица достаточно широкого спектра операций, в то время как по депозитному (вкладному) счету может осуществляться лишь:
1) зачисление иностранной валюты: перечисленной со счета, открытого на имя того же физического лица; поступившей от проведения владельцем вкладного счета валютно-обменных операций с банком; внесенной в наличной форме;
2) получение иностранной валюты в наличной форме.
Доверительный (трастовый) счет предназначен для учета средств клиентов по договору доверительного управления денежными средствами. Договор доверительного (трастового) счета заключается банком при наличии договора доверительного управления денежными средствами.
Специальные счета в иностранной валюте открываются для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты до момента ее использования в порядке, определенном законодательством. Эти счета открываются в том банке, где открыт текущий счет данного клиента в иностранных валютах, а при отсутствии текущего счета в иностранных валютах - в том банке, где открыт текущий счет в белорусских рублях, в иных случаях - с разрешения Национального банка.
Следует отметить, что, если у клиента отсутствует валютная выручка, а свои расчеты по внешнеэкономическим сделкам он планирует осуществлять за счет валюты, приобретаемой на внутреннем валютном рынке, такому клиенту достаточно открыть указанный специальный счет - текущий счет в иностранной валюте ему в таком случае не требуется.
Другие специальные счета в иностранных валютах открываются в случаях, предусмотренных законодательством, либо с разрешения Национального банка. Так, согласно Инструкции о порядке обязательной продажи средств в иностранной валюте белорусскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, утв. постановлением Правления Национального банка от 30 декабря 1999 г. № 29.10 (с измен, и доп.), при осуществлении операций, связанных с обязательной продажей, открываются специальные счета:
транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме средств в иностранной валюте;
- счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженностей в иностранной валюте.
Специальный счет для аккумулирования денежных средств граждан открывается соответственно для аккумулирования указанных средств. Учитывая особое внимание государства к сохранности денежных средств граждан, для открытия вышеуказанного счета юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю необходимо также представить в банк справку из инспекции Министерства по налогам и сборам об отсутствии у данного юридического лица, индивидуального предпринимателя в течение шести месяцев задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды.
Следует учитывать, что согласно постановлению Совета Министров и Национального банка от 8 августа 1997 г. № 1044/20 Об аккумулировании денежных средств граждан (с измен, и доп.) коммерческие организации и индивидуальные предприниматели вправе аккумулировать денежные средства граждан только через безналичную форму расчетов в соответствии с договором, предусматривающим использование аккумулированных денежных средств на конкретные цели (в том числе оптовую куплю-продажу) и право гражданина на его досрочное расторжение и возврат денежных средств. При этом под аккумулированием денежных средств понимается сбор денежных средств граждан указанными лицами для выполнения деятельности в интересах этих граждан.
Кроме того, Декретом Президента Республики Беларусь от 6 июня 2001 г. № 15 О некоторых мерах по повышению ответственности должностных лиц юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность с использованием, привлечением денежных средств граждан (с измен, и доп.) определено, что юридические лица, индивидуальные предприниматели, осуществляющие приобретение, строительство, реконструкцию жилых помещений для граждан, банковскую, страховую деятельность, профессиональную деятельность по ценным бумагам, обязаны заключать с гражданами договоры в письменной форме и закреплять в этих договорах кроме условий, определенных законодательством Республики Беларусь, ряд дополнительных условий. Это, в частности, основания расторжения договора ранее установленного срока, порядок возврата гражданам денежных средств в случае неисполнения обязательства или расторжения договора ранее установленного срока, ответственность за неисполнение обязательства.
Временный счет может быть открыт строящемуся объекту ил срок до ввода предприятия в эксплуатацию, учредителям (участникам) создаваемых коммерческих и некоммерческих орган