Geum.ru

Анализ финансовой устойчивости предприятия по данным отчётности

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

?ция48-Товары отгруженные1674897Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев58387044Итого по второй группе75607941Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются через 12 месяцев--Производственные запасы39268429Незавершенное производство1007614760Расходы будущих периодов418Итого по третьей группе1400623207Итого оборотный капитал3032959735Сумма краткосрочных финансовых обязательств1022029615

Табл. 3.6 Показатели ликвидности в ОАО завода III Интернационала за 2006 год

ПоказательНа начало годаНа конец годаРекомендуемые критерииКоэффициент абсолютной ликвидности0,7960,9500,2Коэффициент ликвидности1,531,191,0Коэффициент текущей ликвидности2,962,002,0

Табл. 3.7 Оборачиваемость оборотного капитала ОАО завода III Интернационала

ПоказателиЕдиница измерен.2005 г.2006 г.Отметки ()1. Выручка от реализации продукции, работ и услугтыс.руб.6331074126106162. Среднегодовая стоимость:

активов

оборотного капиталатыс. руб.

141740

26100

128360

45032

-13380

18932

  1. Оборачиваемость
активов

боротного капиталакол-во

0,45

2,43

0,58

1,65

0,13

-0,78

  1. Продолжительность одного оборота:
активов

оборотного капиталадни

800

148

620

218

-180

70

  1. Коэффициент загрузки:
активов оборотного капитала руб.

2,24

0,41

1,73

0,61

-0,51

0,20

Табл. 3.8 Оборачиваемость материально-производственных запасов ОАО завода III Интернационала

Показатели2005г.2006 г.Откл. ()

  1. Среднегодовые материально-производственные запасы, тыс. руб.
из них: производственные запасы

готовая продукция

19150

3560

28

19916

5547

24

736

1987

-4

  1. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
2,25

2,58

0,33

  1. Оборачиваемость материально-
производственных запасов, кол. раз

из них: производственные запасы

готовая продукция

2,25

12,1

1543

2,58

9,3

2145

0,33

-2,8

602

  1. Срок хранения запасов, дни
из них: производственные запасы

готовая продукция160

29,8

0,23140

38,7

0,17-20

8,9

-0,06

Табл. 3.9 Состояние дебиторской и кредиторской задолженности за 2006 год ОАО завода III Интернационала

ПоказательОстатки на начало года, т.р.Возникло обязательство, т.р.Погашено обязательство, т.р.Остатки на Конец года, т.р.Дебиторская задолженность

Краткосрочная

в т.ч. просроченная

из нее: длительностью свыше 3 месяцев

5837

4175

3674

32887

3501

3501

31630

4818

4317

7094

2858

2858Долгосрочная

кредиторская задолженность

Краткосрочная

в т.ч. просроченная

из нее: длительностью свыше 3 месяцев

-

4764

419

268

-

31016

4993

2521

-

29536

4800

2510

-

6244

612

279

Табл. 3.10 Перечень организаций- дебиторов ОАО завода III Интернационала имеющих наибольшую задолженность, на 01.01.2006 г.

Наименование организацииВсего, т.р.в т.ч длительностью свыше 3 месяцев

  1. ОАО Северосталь
  2. ОАО Сталепроволочный завод
  3. ООО Карон-Тле
  4. АООТ Лужский абразивный завод
  5. ЗАО Спец-электрод Холдинг
  6. Войсковая часть 23751442
46

33

79

259

703

46

33

 

 

686

Табл. 3.11 Оборачиваемость дебиторской задолженности ОАО завода III Интернационала

Показатели2005 г.2006 г.Изменения()

  1. Выручка от реализации, полученной на условиях последующей оплаты, тыс. руб.
  2. Средняя дебиторская задолженность, т.р.
  3. Доля дебиторской задолженности в структуре оборотного капитала, %
  4. Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме, %
  5. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз
  6. Период погашения товарного кредита, дни
63310

4443

 

17,0

 

56,0

14,2

25,4

74126

6466

 

14,4

 

29,4

11,5

31,3

10816

2023

 

-2,6

 

-26,6

-2,7

+5,9

Табл. 3.12 Анализ состава кредиторской задолженности ОАО завода III Интернационала

Виды кредиторской задолженностиНа 01.01.2005 г.на 01.01.2006г.т.р.%т.р.%Поставщики подрядчики1141,024,0634,010,1По оплате труда71,01,5120019,2По социальному страхованию496,010,4511,98,2Задолженность перед бюджетом1141,024,0135321,7Авансы получателя2916,1128920,6Прочие кредиторы162434,0125720,2Итого:4764100,06244100,0

Табл. 3.13 Расчет длительности оборота денежных средств по месяцам 2006 года

Остатки денежных средств, т.р.Оборот за месяц, т.р.Период оборота, днейЯнварь69745065Февраль21219813Март319101401Апрель818284161Май60890042Июнь810151802Июль396120201Август41971422Сентябрь18511095Октябрь24778101Ноябрь51380002Декабрь2940289153

Табл. № 3.14 Движение денежных средств ОАО завода III Интернационал

ПоказателиСуммаИз них:тыс. руб.по текущей деятельностипо инвестиционной деятельностипо финансовой деятельности123451. Остаток денежных средств10972. Поступило денежных средств, всего126223125851372-в том числе:

выручка от реализации продукции, работ и услуг

76870

76870

-

-выручка от реализации основных средств и иного имущества

363

4

359

-авансы, полученные от покупателей (заказчиков)2681226812--кредиты, займы2129921299--дивиденды, проценты по финансовым вложениям12-12-прочие поступления866866--3. Направлено денежных средств- всего99917763551702-в т.ч.На оплату приобретенных товаров, оплату работ,5449054490--На оплату труда15798отчисления на соц. нужды6061На выдачу подотчетных сумм20182018На оплату машин, оборудования, транспортных средств1172-1172На выплату дивидендов, процентов530-530На расчеты с бюджетом1227112271На оплату процентов по полученным кредитам717717-прочие выплаты685968594. Остаток денежных средств на конец отчетного п?/p>