Анализ финансовой отчетности банка
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
Николай Аполлонович. Главный бухгалтер Кунгурова Ольга Анатольевна. Численный состав сотрудников 75 человек. Опыт работы предприятия в данной области 10 лет.
Хозрасчетный Филиал "Березка" Прибайкальского РАЙПО занимается розничной торговлей населению, общественным питанием. Для осуществления своей деятельности имеет в собственности 10 магазинов на территории района, 2 предприятия общественного питания, складские помещения, автотранспорт, оборудование.
Основной деятельностью Предприятия является получение прибыли посредством осуществления хозяйственной деятельности. Целью общества является удовлетворение материальных и иных потребностей пайщиков. Для выполнения целей общество осуществляет следующее: оптово-розничная торговля, общественное питание, производство и реализация промышленного и сельскохозяйственного производства.
Основные деловые партнеры Компании.
Таблица 6 Поставщики
12345НаименованиеЧто поставляетСреднемес. объем поставки, тыс. руб.Условия и форма платежаДисциплина исполнения обязательствОЦ "Триумф"Продукты32,2 %, 900,0 т.р.Договор № 37 от 15.01.05, перечислениеСогласно договораИП Навицкая Н. А.Парфюмерия1,8 %, 50 т.р.Договор №П-7 от 17.05.05, перечислениеСогласно договораООО"САЛЕКС"Часы1,4 %, 40 т.р.Договор №б/н от 20.01.05, перечислениеСогласно договораООО "ИДЦРС"Мука3,6 %, 100 т.р.Договор № 04 от 24.06.05, перечислениеСогласно договораИП Фионов В.Б.Постельное белье, игрушки2,1 %, 60 т.р.Договор № б/н от 18.01.05, перечислениеСогласно договораИП Шагжитарова Н.А.Пиво3,6 %, 100 т.р.Договор № б/н от 01.03.05, перечислениеСогласно договораООО "Океан"Рыба5,7%, 160 т.р.Договор № 365 от 15.12.04, перечислениеСогласно договораИП Кушнарева И.П.Мебель4,3 %, 120 т.р.Договор № б/н от 08.02.05, перечислениеСогласно договораЗАО "Корс"Обувь1,7 %, 40 т.р.Договор № 8572 от 07.05.04, перечислениеСогласно договораТорговый дом АМТАКондитерские изделия6,4 %, 180 т.р.Договор № б/н от 13.02.04, перечислениеСогласно договораИП Лесков А. В.Бытовая техника6,8 %, 190 т.р.Договор № 3 от 28.08.04, перечислениеСогласно договораИП Хабитуев А.В.Хозяйственные товары3,6 %, 100 т.р.Договор № б/н от 20.01.05, перечислениеСогласно договора
ОАО "Байкалфарм"Виноводочные изделия12,5 %, 349,5 т.р.Договор № б/н от 01.01.05, перечислениеСогласно договора
Расчеты с поставщиками Компания осуществляет преимущественно 30% по предоплате безналичным путем, 70% - на реализацию. Со всеми поставщиками у клиента отлаженные, прочные и деловые отношения. Основными конкурентами предприятия являются ИП Черниговская О. В., ИП Михалева Н. А., ООО "Гевс".
Таблица 7 Покупатели
Наименование Что покупаетСреднемес. объем закупок, тыс. руб.В % от среднемес. реализацииУсловия и форма платежанаселениеПродукты питания, мебель, продовольственные товары, строительные материалы200060 %Наличные Школа - интернатПродукты питания, строительные материалы10015 %ПеречислениеУправление образованияПродукты питания, строительные материалы20025 %Перечисление
Преимущественную долю среди покупателей занимает население, рассчитывающееся наличными.
Хозрасчетный филиал "Березка" Прибайкальского РАЙПО имеет расчетный счет в дополнительном офисе с. Турунтаево ОАО АКБ "РОСБАНК". Имеет постоянные обороты по счету.
Таблица 8 Кредитная история Компании
Наименование банкаСумма, руб.Процентная ставка, валюта кредитаДата получения кредитаДата возврата по договоруДата возврата фактическаяКБ "Сибирское ОВК" ОАО450000, льготный48 %, руб.14.07.200026.12.200026.12.2000КБ "Сибирское ОВК" ОАО100000, льготный28 %, руб.22.03.200120.12.200120.12.2001КБ "Сибирское ОВК" ОАО250000, льготный28 %, руб.12.04.200224.12.200224.12.2002КБ "Сибирское ОВК" ОАО300000, льготный21 %, руб.12.04.200324.12.200324.12.2003КБ "Сибирское ОВК" ОАО500000, льготный17 %, руб.19.04.200429.12.200429.12.2004
Кредитная история положительная. "Березка" привлекает кредиты для пополнения оборотных средств постоянно с июля 2000 года. Среднемесячный объем ссудной задолженности колеблется в пределах 320 тысяч рублей. За период с 14.07.2000 г. по 19.12.2004 г. было привлечено кредитов на сумму 1600 тысяч рублей. Погашено 1600 тысяч рублей. Основным кредитором являлся КБ "Сибирское ОВК" ОАО.
Таблица 9 Погашение кредитов
Банк - кредиторСумма договора, тыс. руб.Срок (мес). Количество пролонгаций, перекредитовокПросрочка уплаты процентовОбеспечение по кредитуХарактеристика исполнения условий договораКБ "Сибирское ОВК" ОАО450 5нетнетТовары в обороте, оборудование, транспортные средстваХорошее КБ "Сибирское ОВК" ОАО1009нетнетТовары в обороте, оборудование, транспортные средстваХорошееКБ "Сибирское ОВК" ОАО2508нетнетТовары в обороте, оборудование, транспортные средстваХорошееКБ "Сибирское ОВК" ОАО3008нетнетТовары в обороте, оборудование, транспортные средстваХорошееКБ "Сибирское ОВК" ОАО5008нетнетТовары в обороте, оборудование, транспортные средстваХорошее
Действующих кредитов нет.
В целом, кредитную историю ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО можно оценить как хорошую.
Анализ финансового состояния.
При анализе структуры баланса сравниваются данные на 01.01.04 и на 01.01.05.
Таблица 10 Анализ структуры баланса ХФ "Березка".
Наименование группы (строки баланса)Отчетные датыАбсолютный прирост (тыс. руб.)Относительное изменение (%)01.01.04 (тыс. руб.)01.01.05 (тыс. руб.) 01.04.05 (тыс. руб.)123456Постоянные (внеоборотные) активы307130993046280,91Текущие (оборотные) активы29553676307572124,4Сырье и материалы4865621735,42Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 00000Готов