Анализ финансовой деятельности предприятия
Курсовой проект - Маркетинг
Другие курсовые по предмету Маркетинг
ансовые показатели
ПоказателиГоды 2005 2007 2007Общая рентабельность, проценты-11,0-5,5-4.7Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.-2303-4153-6390Средняя стоимость собственного капитала, тыс. руб.1850325123340Общая рентабельность производствен-ных фондов, проценты-8,45-15,0-7,7Средняя стоимость основных фондов, тыс. руб.154121564114463
Как видно из данных таблицы 2.2, за отчетный период результате финансово-хозяйственной деятельности ФГУП Автоколонна 1493 осуществляла деятельность с убытками. В частности, за 2007 год получены убытки в сумме 6,4 млн.руб., за 2006 год убытки составили 4,1 млн.руб., при этом убытки в 2006 году от городских перевозок составили более 70% от всей суммы убытков предприятия. Прибыль от других видов перевозок и от передачи в аренду маршрутных такси и части пригородных автобусов в 2007 г составила 3,1 млн.руб. При резком росте цен на ГСМ в 2006-2007 гг. убытки предприятия могли быть значительно выше особенно на пригородных перевозках где расходы на горючее в составе затрат составляют более 40%. Снизить расходы на пригородных перевозках удалось за счет перевода части подвижного состава автопарка на газ, а также перевод на аренду маршрутных такси.
В таблице 2.3. рассмотрены качественные показатели ФГУП Автоколонна 1493.
Автомобильный пассажирский транспорт, как никакой другой, отражает последствия стихийных рыночных отношений. Отсутствие правового регулирования деятельности автопредприятий, ставших на коммерческие рельсы, привело к развалу большей части предприятий осуществляющие социально значимые пассажирские перевозки.
В соответствии с действующим законодательством РФ организация работы городского пассажирского транспорта (ГПТ) находится в компетенции местных органов власти. Это предопределило значительное разнообразие форм и методов государственного управления ГПТ, а также стратегий его развития.
В течение последних 10-ти лет наиболее значимой тенденцией явилось неуклонное сокращение объемов предложения услуг в социальном секторе сопровождающееся быстрым ростом объемов коммерческих перевозок.
Сокращение социального сектора происходило вследствие физического выбывания транспортных средств, в 2007 г. списано 3 автобуса (износ автобусов Икарус-260 составляет на 1.01.2008 года 97 %, автобусы ЛАЗ-695 изношены на 80%),а также убыточности пассажирских перевозок на городских и пригородных маршрутах. Деятельность предприятия, обслуживающее социальный сектор, не обеспечивает даже простого воспроизводства основных фондов.
Таблица 2.3 - Анализ качественных показателей работы автоколонны за 2001-2004 годы.
Наименование показателей2004г2005 гПроценты к 2004 г 2006гПроценты к 2004г2007 гПроценты к 2004гСредняя вместимость, чел.31,083095,429,6195,329,5695,1Среднесуточный пробег, км23323199,122797,423299,6Среднее расстояние перевозки, км8,19,0111,18,8108,69,2113,6
Причины этих явлений кроются в чрезмерно высоких социальных обязательствах федеральных и местных органов власти, не подкрепленных реальными источниками финансирования.
Основным источником обновления автобусного парка продолжают оставаться целевые бюджетные субсидии. В 2005-2006 гг. автобусный парк за счет местного и краевого бюджетов был пополнен на 12 единиц. Однако в 2007 году бюджетных средств по данной статье расходов не выделялось. Обновление парка частных перевозчиков осуществляется исключительно за счет доходов от выполнения перевозок. Высокая норма прибыли в частном секторе позволяет использовать лизинговые и кредитные схемы приобретения подвижного состава, тогда как для унитарных предприятий такие схемы являются недоступными.
Уровень транспортного обслуживания населения в социальном секторе постоянно снижается. Отчасти это связано с сокращением численности рабочего парка, но в основном из-за убыточности пассажирских перевозок, что привело к необходимости уменьшения числа выполняемых рейсов и, как следствие, увеличению интервалов движения. При том, что затраты предприятия постоянно растут в основном за счет роста цен на ГСМ, запчасти а также увеличения затрат на поддержание технической готовности действующего парка и как следствие содержание избыточного количества ремонтных рабочих, тарифы на проезд остаются неизменными.
В частности, тариф в городском автобусе в сумме 5 руб. установлен в 2005г. при цене дизтоплива 9 руб., цена на топливо на 1.06.2008 г. выросла более чем на 90 % . При этом, необходимо отметить, что стоимость проезда в городском общественном транспорте г. Кропоткина в 2007 году не увеличивалась и составляет 5 рублей проезд в автобусах городских маршрутов и 6 рублей в маршрутных такси. Стоимость проезда в автобусах междугородних маршрутов возросла за 2007 год порядка 25-30%.
В таблице 2.4 рассмотрены трудовые показатели предприятия.
Таблица 2.4 - Трудовые показатели автоколонны
Наименование показателяГодыОтношение 2007 к 2004г.
проценты2004200520062007Среднесписочная численность, чел28632032831696,3ФОТ по основной деятельности, тыс. руб.5749,48313,012298,117907,3115,6Продолжительность рабочего дня, час10,510,510,510,9103,8Производительность труда,
тыс. руб.114,571121,156122,143122,568100,3Среднемесячная заработная плата,.руб.2170246532593840176,9
В плане по труду рассматриваются следующие показатели:
- фонд оплаты труда по основной деятельности;
- средняя заработная плата;
- производительность труда работников предприятия.
Деятельность, связанная с выполнением перевозок пассажиров в социальном секторе, является коммерчески неэффективной. Подавляющий объем социальных перевозок выполняется предпр?/p>