Анализ финансового состояния МУП "Комитет городского хозяйства" города Златоуста
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
µ счета в банковских учреждениях, печать и штампы со своим наименованием.
В настоящее время руководство деятельностью предприятия осуществляет Гуреева Людмила Викторовна. Срок действия трудового договора установлен с 25 января 2008 г. на неопределенный срок. Назначение директора Предприятия осуществлено в соответствии с Федеральным Законом О государственных и муниципальных унитарных предприятиях.
В таблице № 17 приведена динамика штатной и фактической численности МУП Города Златоуста.
Таблица № 17
2007 год2008 год9 мес. 2006 годаПо штатуфактПо штатуфактПо штатуФактЧисленность работников - всего612482523441510407В том числеИТР и служащие606048484444рабочие552442475393466363
Одной из проблем эффективного функционирования объектов КГХ, приведения их в нормативное состояние, является дефицит кадрового состава ИТР и рабочих, занятых в системе КГХ, а также значительная текучесть кадров.
Так, на предприятии отмечается большая текучесть кадров и дефицит специалистов рабочих профессий. Так, в 2008 году уволилось 57% работников, вновь принято - 46%.
Основной причиной текучести кадров, а также их неполной занятости является низкий уровень заработной платы. Среднемесячная заработная плата по состоянию на 01.01.06 в целом по предприятию составляет 3980 руб., руководителя 12000 руб., руководящего персонала 6230 руб.
По состоянию на 01.01.06 на предприятии задолженность по оплате труда составляла 466 тыс. руб. На момент проведения проверки просроченной задолженности по оплате труда нет.
В таблице № 18 приведена структура фактически оказанных услуг без НДС МУП Города Златоуста.
Таблица № 18
Наименование2008 год9 мес.2006 г.тыс. руб.уд. вестыс. руб.Уд. весВодоснабжение7343,39,785986,512,09Водоотведение (канализация)10131,613,497275,714,69Теплоснабжение35522,347,2922324,045,07Эксплуатация жилого фонда11842,715,777887,715,93Санитарная очистка5551,97,394210,98,5Баня583,70,78392,50,79Прочие4137,55,51475,12,93ИТОГО:75113100,049532,4100,0
Анализ структуры оказываемых услуг позволяет сделать вывод о том, что основной удельный вес занимают работы по производству и распределению тепловой энергии. При этом основной объем оказываемых предприятием услуг приходится на долю населения. Так, за 9 месяцев 2006 года населению оказано услуг на сумму 35,7 тыс.руб. или 72,5 % от общего объема.
Общий объем финансирования МУП Города Златоуста за счет средств муниципального бюджета за 2008 год составил 9834 тыс.руб.(экономически обоснованные убытки 5800 тыс.руб., убытки бань 450 тыс.руб., на капитальные вложения 1241 тыс.руб.), за 9 месяцев 2006 года 5895 тыс.руб., в том числе дотации на покрытие убытков КГХ 2844 тыс.руб.
Следует отметить, что убытки КГХ возмещаются топливом (мазут, уголь).
В районном бюджете на 2006 год средства на подготовку к отопительному сезону 2006-2007 г.г. отдельной строкой не предусмотрены.
2.1 Состояние основных фондов
Для осуществления производственных функций предприятие по состоянию на 01.10.06 г. имеет на своем балансе 16 котельных, 37,6 км тепловых сетей (износ 52%), 100,9 км водопроводных сетей (износ 62%), 37,9 км канализационных сетей (износ 47%), 5 бань, транспортные средства (износ 30%), сооружения и передаточные устройства.
По состоянию на 01.01.06 общая стоимость основных фондов составляла 114,1 тыс. руб. По состоянию на 01.10.06 124,9 тыс. руб.
Установленная мощность котельных составляет 32,1 МВт. Подключаемая мощность составляет в 2008 году 12,6 МВт, в 2006 году 15,3 МВт. Средняя рабочая мощность составляет в 2008 году 28 МВт, в 2006 году 30 МВт. Коэффициент эффективности использования установленной мощности увеличился с 44,5 в 2008 году до 51 в 2006 году.
Предприятие охватывает теплоснабжением 251,8 тыс.кв.м жилого фонда.
В структуре топливного баланса газ составляет 69,4%, уголь 24,2% и мазут 6,4%.
Фактические потери в сетях превышают нормативные (норматив 17%), что связано со значительным износом тепловых сетей, низким КПД котельных в среднем 60%, хищением со стороны населения теплоизоляционного материала, арматуры и пр., низким техническим состоянием внутридомовых коммуникаций в связи со значительным износом жилого фонда (60-70%%). Общие потери выработанной и распределенной теплоэнергии за 2008 год по данным Отчетной калькуляции себестоимости отпущенной тепловой энергии форма 6-Т, утвержденной постановлением Госстроя России от 23.02.99 № 9, составили 28%. За 9 месяцев 2006 года потери тепловой энергии увеличились на 1% и составили 29%.
2.2 Анализ финансового состояния МУП Города Златоуста
Анализ финансового состояния предприятия проведен на основании бухгалтерской отчетности за 2007 2008 г.г. Оценка удовлетворительности структуры баланса произведена в соответствии с методическими указаниями по проведению анализа финансового состояния организаций, утвержденных приказом ФСФО РФ от 23.01.2001 № 16.
В таблицах № 19 приведены данные об основных экономических показателях финансово-хозяйственной деятельности МУП Города Златоуста за проверяемый период.
Таблица № 19
Показатель на 01.01.2007на 01.01.2008на 01.01.2006Отклонения, разгр 3/гр.2гр.4/гр.3123467Общая величина имущества (валюта баланса), тыс.руб.85609,0099986,00150336,001,171,50Капитал и резервы (источники собственных средств предприятия), тыс.руб.68091,0075454,00115788,001,111,53Выручка от реализации работ, товаров, услуг, тыс.руб.43013,0055427,0075113,001,291,36Себестоимость реализации товаров, продукции, услуг, тыс.руб.53399,0063871,0076862,001,201,20Прибыль (убыток), тыс.руб.-3248,00-8266,00884,002,54-0,11Дебиторская задолженность, тыс.руб.9545,0014938,0026340,001,571,76Кредиторская задолженность перед предприятиями-кредиторами, тыс.руб.3083,002145,005087,00