Geum.ru

Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +"

Курсовой проект - Менеджмент

Другие курсовые по предмету Менеджмент

?тов

  • Увеличение производства у конкурентов
  • Рост налогов
  • Снижение платежеспособности потребителей
  • Рост цен на сырье, материалы

    • 7. Недостаток оборотных средств

    Падение спроса с ростом цен

    Снижение цен

    Падение продаж или снижение цен

    Уменьшение чистой прибыли

    Падение продаж

     

     

    Снижение прибыли из-за роста себестоимости

    Снижение объемов производства

    Риск рассчитывается следующим образом:

    1. За предыдущие 6 лет уровень рентабельности составлял: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.
    2. планируемый уровень рентабельности 10 %
    3. Средневзвешенная рентабельность = 1/67+1/611+1/613+1/610+1/66+1/68 = 9,17
    4. Дисперсия = (7-9,17)21/6+(11-9,17)21/6+(13-9,17)21/6+(10-9,17)21/6+(6-9,17)21/6+(8-9,17)21/6 = 5,91
    5. Стандартное отклонение =

      = =2,4

      6. Это означает, что вероятное отклонение рентабельности продукции от средней величины составляет 2,4, т.е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать, что рентабельность составит 7,6%, а по оптимистическому 12,4%. Здесь присутствует незначительный риск, т.к. планируемый уровень рентабельности 10%.

    2.8 Финансовый план

     

    В данном разделе обобщаются все предшествующие материалы разделов и представляются они в стоимостном выражении.

     

    Таблица 13. Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)

    №показатели200620072008Фонд накопления1Чистая прибыль8864348880468730932Источники формирования средств фонда накопления2.1Остатки ср-в фонда на начало периода265029911522922.2Амортизационные отчисления1600016000160002.3Отчисления от чистой прибыли2799272804352757142.4Прирост устойчивых пассивов5000300020003Всего источников3035773293463460064.Направления использования средств фонда накопления4.1Уплата % за пользование кредитом4.2Затраты на приобретение основных средств1740001740001740004.3Затраты на прирост оборотных средств5000060000800004.4Погашение долгосрочного кредита5Всего затрат2240002340002540006Излишек средств7957795346920067Недостаток средствФонд потребления1Чистая прибыль8864348880468730932Источники формирования средств потребления2.2Отчисления от чистой прибыли2799272804352757142.3Прочие поступления2.4

    2.5Фонд оплаты труда

    Остатки средств650000

    660000

    83461665000

    940423Всего источников929927102389610347564Направления использования фонда потребления4.1Оплата труда6468006668006768004.2Долевое участие в строит-ве жилого дома4.3Социальные и трудовые выплаты работникам5000070000800004.4Премирование1000001500001700005Всего затрат7968008868009268006Излишек средств1331271370961079567Недостаток средств

    Таблица 14. Баланс денежных средств

    №показателиНа 1.01.06На 1.01.07На 1.01.081Денежные средства на начало периода2131483775518602112Денежные поступленияВыручка от реализации260000027200002750000КредитыПрирост устойчивых пассивов5000300020003Всего поступлений2300000295800030170004Платежи на сторонуЗатраты на производство продукции (без амортизации)138742515320331581712Уплата налогов, относимых на финансовый результат351034863481Уплата % за кредитПрирост оборотных средств500006000080000Погашение кредитаУплата НДС413100526500542700Уплата налога на прибыль2799272804352757145Всего платежей2133962240245424833076Остаток денежных средств на конец периода3791869330971393904

    Таблица 15. Доходы и затраты

    №показатели2006200720081Доходы (выручка) от реализации2600000272000027500002Полная себестоимость143012915480331597712Условно-переменные затраты409290500372536473Условно-постоянные затраты10208391047661106123993Налоги, относимые на финансовый результат3510348634814Балансовая прибыль1166361116848111488075Налог на прибыль2799272804352757146Чистая прибыль8864348880468730937Рентабельность продукции, ,9857,3754,68Рентабельность продаж, ,132,631,7

    Рентабельность продукции = Чист. Прибыль / полн. себестоимость*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%

    Рентабельность продаж = чист.прибыль / доход *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%

     

    Критический объем производства:

     

    Vкр=УПЗ / Ц УППЗ,

     

    где УПЗ сумма условно-постоянных затрат (руб)

    Ц цена единицы продукции, руб

    УППЗ сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб

     

    2004 год: Vкр = = 606, т.е. при выпуске 606 костюмов в год предприятие не будет нести убытков, но и прибыли тоже не будет.

     

    Сроки окупаемости:

     

    Т = ЗПФ / (V/360)

    Где ЗПФ запас финансовой прочности

     

    ЗПФ = V Vкр

     

    V планируемый объём производства за первый год.

     

    Т = = 192,8 день или 6,4 месяца.

    Таблица 16. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия

    актив200620072008пассив200620072008

    1. Внеоборотные активы
      2. основные фонды
    амортизация

    осн фонды по остаточной ст-ти

     

     

    174000

    16000

    158000

     

     

    158000

    16000

    142000

     

     

    142000

    16000

    1260004. Капитал и резервы

    4.1 уставный фонд

    4.2 специальные фоны

    4.3 нераспред прибыль

     

    421000

     

     

    79577

     

     

    421000

     

     

    95346

     

    421655

     

    421000

     

     

    92006

     

    898132Итого158000142000126000Итого5005779380011411138

    1. Оборотные активы
      2. запасы
    дебиторская задолженность

    денежные средства

     

    33094

     

     

     

    379186

     

     

     

     

     

    933097

     

     

     

     

     

    13939045. задолженность по кредитуИтого 310492Итого3. убытки6. краткосрочные пассивы

    6.1 кредиторская зад-ть

    6.2 фонд потребления

     

     

     

     

     

    133127

     

     

     

     

     

    137096

     

     

     

     

     

    107956Итого по разделам63370410750971519094Итого по разделам63370410750971519094Баланс63370410750971519094Баланс63370410750971519094

    Приложение

     

    Таблица А. Расчет необходимой массы исх?/p>