Планирование финансово-экономической деятельности предприятия "Ротарь-НН" по производству ...
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
отливка;
лепка;
термообработка.
Заключительная стадия:
нанесение защитных и
декоративных покрытий
Рис. 2 Схема технологического процесса ООО Ротарь-НН
Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах совокупный норматив оборотных средств определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Разница между нормативами по годам составляет прирост оборотных средств, который в дальнейшем учитывается в финансовом разделе бизнес-плана.
Виды, количество, стоимость оборотных фондов и нормативы оборотных средств представлены в табл. 2.10 и 2.11. При оценке стоимости оборотных средств условиях инфляции была произведена корректировка их стоимости на индекс инфляции в 1999, 2000 гг. 1,02, 1,04 соответственно.
Таблица 2.10
План производства
(Планирование потребности в оборотных средствах)
Наименование
ресурсовГ О Д Ы199819992000Кол-во
натур.
ед.Цена
едини-
цы
ресурс.
руб.Стоимость,
руб.
Стоимость переходящего запаса,
руб.Кол-во
натур.
ед.Цена
едини-
цы
ресурс.
руб.Стоимость,
руб.
Стоимость переходящего запаса,
руб.Кол-во
натур.
ед.Цена
едини-
цы
ресурс.
руб.Стоимость,
руб.
Стоимость переходящего запаса,
руб.123456789101112131. Сырье и материалы3423001,14390776,713256,473594151,16418521,853487,683765301,19447048,573725,42. Топливо--21457,2---22980,7---24547,0-3. Электроэнергия651120,426044,8-680340,4127894,0-709410,4229795,3-4. Тара--2000,0055,6--2040,056,7--2080,057,85. Запасные части--487,85487,85--511,31511,31--511,31511,316. Незавершенное производство-- *5295,63--*5575,94--*5866,477. Готовая продукция на складе-- *12224,4--*12783--*13338,98. Прочие------------Итого :407412*440766,5621319,9427449-471947,822414,6447471-503982,1723499,9Расчет показателей данной таблицы отражен в Приложении № 1. Таблица 2.11
Стоимость сырья и вспомогательных материалов
№19981999Виды и наименования сырья и материаловУдельный вес сырья в общем объеме, %
(Табл. 2.7 гр. 6)Количество,
кг.Цена,
руб.Стоимость,
руб.
( 3*4 )Количество с учетом коэффициента роста объема .Индекс цен на сырье. материалы, топливо и энергиюЦена с учетом индекса цен,
Руб.Стоимость,
руб.
( 7 * 9 )123456789101. Каолин, ГОСТ 21286 8229,81020050,80816041071061,020,8287397,882.Глина веселовская, ВТО
ТУ-21-25-223-8119,6670910,2617443,66704461,020,2718682,163.Песок кварцевый
ГОСТ 7031-7522551-7717,5599020,5532946,1628971,020,5635285,274.Полевой шпат,
ГОСТ-15045-7816,7571640,3721150,68600221,020,3822652,385. Итого :336000286162*153144,44300471**164017,696.Бой обоженный (брак собственного произ-ва)6,0205380,5411090,52215651,020,5511877,957.Итого сырье с учетом боя ( п.5 + п.6 )*306700*164234,96322036**175895,648.Жидкое стекло, ГОСТ-13078-811,034236,0620743,3835941,026,1822216,169.Сода, ГОСТ 5100-851,034231,063628,3835941,021,083885,9910.Глазурь-фитта, 21а, ВДСМ-2, ЛГ.19, В92,0684618,42126103,3271881,0218,79135056,6511.Пигменты красители0,3102724,2524904,7510781,0224,7426672,9912Всего основных
материалов*321419*339614,79337490**363727,4313.Масло трансформаторное3,2109543,1334286,02115021,023,1936720,3314.Гипс2,999271,7016875,9104231,021,7318074,09Всего вспомогательных материалов*20881*51161,9221925**54794,42Итого :100342300*390776,71359415**418521,85
Продолжение табл. 2.11
№
п/п Виды и наименования
сырья и материалов2000 г.Коэффициент роста объема выпуска продукцииКол-во с учетом коэф. роста объема,
кг.Индекс цен на сырье, материалы. топливо и энергиюЦена с учетом индекса,
руб.Стоимость, руб.
11112131415161. Каолин, ГОСТ 21286 821,11122061,040,8393354,982.Глина веселовская, ВТО
ТУ-21-25-223-811,1738001,040,2719955,553.Песок кварцевый
ГОСТ 7031-7522551-771,1658921,040,5737690,344.Полевой шпат,
ГОСТ-15045-781,1628801,040,3824196,385. Итого :*314778**175197,256.Бой обоженный ( брак собственного произ-ва1,1225921,040,5612687,557.Итого сырье с учетом боя ( п.5 + п.6 )*337370**187884,808.Жидкое стекло, ГОСТ-13078-811,137651,046,3023730,439.Сода, ГОСТ 5100-851,137651,041,104150,8710.Глазурь-фитта, 21а, ВДСМ-2, ЛГ.19, В91,175311,0419,16144262,211.Пигменты красители1,111301,0425,2228491,0312Всего основных
материалов*353561**388519,3313.Масло трансформаторное1,1120491,043,2639223,2114.Гипс1,1109201,041,7719306,03Всего вспомогательных материалов*22969**58529,24Итого :*376530**447048,57Стоимость сырья, материалов определяется как произведение количества на цену актива.
Размер переходящего остатка (норматив оборотных средств) (Т), зависящий от величины потребности в различных видах материалов и сезонности их поставок, определяется по формуле:
Т = Q * M / Д,
где Q - стоимость сырья, материалов, руб.
М - норма переходящего запаса, дни
Д число дней планируемого периода.
Норматив оборотных средств на топливо и энергию исчисляется также как и на сырье и материалы при условии, что это не газообразное топливо и не электроэнергия.
Норматив оборотных средств по таре определяется, также как и (Т), при условии, что тара является покупной.
Норматив по запасным частям устанавливается исходя из сроков их поставки времени, необходимого для ремонта. Как правило, норматив устанавливается в процентах от балансовой стоимости основных фондов.
Норматив оборотных средств по незавершенному производству (Н) определяется стоимостью начатых, но незаконченных производством изделий, находящихся на различных стадиях производственно?/p>