Планирование финансовой деятельности автотранспортного предприятия
Курсовой проект - Транспорт, логистика
Другие курсовые по предмету Транспорт, логистика
p;
Где Н зп = 11,02 руб. норма затрат на заработную плату ремонтных рабочих на 1000 км пробега.
К увел. = 40 коэффициент увеличения заработной платы на 2009 год.
11,02 * 999,32 * 40
ФОТ р.р = = 440,50 тыс.руб.
1000
3.4 Фонд оплаты труда прочих категорий работников
Фонд оплаты труда указанных работников составляет в среднем 20% от фонда оплаты труда водителей и ремонтных рабочих.
(ФОТ вод. + ФОТ р.р.) * 20%
ФОТ пр. = ; тыс.руб. [46]
100
(6298,44 + 440,50) * 20
ФОТ пр. = = 1347,78 тыс.руб.
100
3.5 Общие расходы на оплату труд
?ФОТ = ФОТ вод. + ФОТ р.р. + ФОТ пр. ; тыс.руб. [47]
?ФОТ = 6298,44 + 440,50 + 1347,78 = 8086,72 тыс.руб.
ТАБЛИЦА 3 Состав фонда оплаты труда
Наименование показателей Условные
обозначенияВеличина показателей в тыс.руб. Фонд оплаты труда водителей : ФОТ вод. 6298,44 заработная плата по тарифу ЗП тар. 1342,37 доплата за классность Д кл. 13,36 доплата за экспедирование Д эксп. 201,35 премия водителям П вод. 402,71 дополнительная заработная плата ЗП доп. 811,03 выплаты по районному коэффициенту выпл.по р.к. 1959,79 выплаты северных надбавок выпл.сев.надб. 1567,83 Фонд оплаты труда ремонтных рабочих ФОТ р.р. 440,50 Фонд оплаты труда прочих работников ФОТ пр. 1347,78 Общие расходы на оплату труда ? ФОТ 8086,72
4. Стоимостные показатели перевозок
4.1 Смета затрат на перевозки
4.1.1 Материальные расходы рассчитаны в пункте 2.7
?З мат. = 19907,62 тыс.руб.
4.1.2 Расходы на оплату труда рассчитаны в пункте 3.5
?ФОТ = 8086,72 тыс.руб.
4.1.3 Сумма начисленной амортизации
4.1.3.1 Линейная норма амортизации На указанные в задании автомобили относятся к 5-ой группе основных средств.Срок их полезного использования составляет 10 лет.
1
На = * 100% ; [48]
срок полезного использования в месяцах
1
На = * 100 = 0,83%
10 * 12
4.1.3.2 Амортизация автомобилей
Са * На * Ас * 12
А авт. = ; тыс.руб. [49]
100
Где Са = 800 тыс.руб. первоначальная стоимость автомобиля
800 * 0,83 * 7 * 12
А авт. = = 557,76 тыс.руб.
100
4.1.3.3 Амортизация прочих ОС
Составляет 22% от амортизации автомобилей.
А авт.* 22%
А пр. = ; тыс.руб. [50]
100
557,76 * 22
А пр. = = 122,70 тыс.руб.
100
4.1.3.4 Общая сумма начисленной амортизации автомобилей
?А = А авт. + А пр. ; тыс.руб. [51]
?А = 557,76 + 122,70 = 680,46 тыс.руб.
4.1.4 Расчет прочих расходов
4.1.4.1 Единый социальный налог
?ФОТ * 26%
ЕСН = ; тыс.руб. [52]
100
Где 26% ставка единого социального налога
8086,72 * 26
ЕСН = = 2102,54 тыс.руб.
100
4.1.4.2 Другие расходы на перевозки
Эти расходы составляют в среднем 8% от суммы предыдущих затрат.
(?З мат. + ?ФОТ + ?А + ЕСН) * 8%
З пр. = ; тыс.руб. [53]
100
(19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 2102,54)*8
З пр. = = 2462,18 тыс.руб
100
4.1.4.3 Сумма прочих расходов
?З пр. = ЕСН + З пр. ; тыс.руб. [54]
?З пр. = 2102,54 + 2462,18 = 4564,72 тыс.руб.
4.1.5 Общие затраты на перевозки
?З общ. = ?З мат. + ?ФОТ + ?А + ?З пр. ; тыс.руб. [55]
?З общ. = 19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 4564,72 = 33239,52 тыс.руб.
4.2 Структура затрат на перевозки
4.2.1Процент материальных затрат в затратах на перевозки
?З мат.
%З пер. = * 100% ; % [56]
?З общ.
19907,62
%З пер. = * 100 = 59,89 %
33239,52
4.2.2 Процент затрат ФОТ в общих затратах на перевозки
?ФОТ
%ФОТ = * 100% ; % [57]
?З общ.
8086,72
%ФОТ = * 100 = 24,32%
33239,52
4.2.3 Процент амортизации в затратах на перевозки
?А
%А = * 100% ; % [58]
?З общ.
680,46
%А = * 100 = 2,04%
33239,52
4.2.4 Процент прочих расходов в затратах на перевозки
?З пр.
%З пр. = * 100% ; % [59]
?З общ.
4564,72
%З пр. = * 100% = 13,73%
33239,52
4.3 Расчет себестоимости единицы транспортной продукции
4.3.1Себестоимость перевозки 1т груза
?З общ.
Sт = ; руб. [60]
Q год.
33239,52
Sт = = 236,24 руб.
140,7
4.3.2 Себестоимость 1 тонно километра
?З общ.
S т км = ; руб. [61]
Р год.
33239,52
S т км = = 9,84 руб.
3376,8
4.3.3 Себестоимость 1 км
?З общ.
S км = ; руб. [62]
L общ.
33239,52
S км = = 33,26 руб.
999,32
4.3.4 Себестоимость одного автомобиле часа
?З общ. * 1000
SА час = ; руб. [63]
АЧэ
33239,52 * 1000
SА час = = 1131,37 руб.
29379,8
ТАБЛИЦА 4 Структура затрат на перевозки
Статьи затрат
Сумма затраттыс.руб. %Материальные расходы ?З мат.19907,6259,89Расходы на оплату труда ?ФОТ8086,7224,32Сумма амортизации ?А680,462,04Прочие расходы ?З пр.4564,7213,73Общие затраты на перевозки ?З общ.33239,52100
5 Расчет финансовых показателей перевозок и эффективности освоения дополнительного объема перевозок
5.1 Тариф за перевозку 1т груза
Sт * R
<