Планирование деятельности предприятия ландшафтного дизайна
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?, связанные с покупкой оборудования, арендой офиса лучше всего в данном случае представить в суммарном виде.
? = 18000+14000+2500+3500=38000 руб.
Так как данный вид услуги не требует больших материальных затрат - берется кредит в ТОО МКО Анаэль в размере уставного капитала (20000 руб.) под 10% годовых на 1 год.
4. План маркетинга
Описание характера спроса
Спрос на данный вид услуги сезонный. Провальный - зимний период. В зимнее время производится разработка проектов, составление смет и выезд специалистов на место будущих посадок.
Эластичность спроса по цене показывает, на сколько процентов изменится величина спроса при изменении цены на 1%. При уменьшении цены на услуги спрос на них возрастает. Именно поэтому спрос можно назвать эластичным.
Конкуренция.
В Екатеринбурге активно работает порядка 300 компаний, занимающихся ландшафтным дизайном. Если учесть, что помимо этих компаний на рынке большое количество незарегистрированных бригад, дизайнеров - индивидуалов, то получим вполне насыщенный рынок. Так же есть более крупные, выделяющиеся из общего числа фирмы. Но они занимаются определенной, узкой специальностью. Поэтому для новой фирмы первоочередной задачей является заполучить репутацию добросовестной, качественной компании.
Реклама.
- Создание собственного сайта. Для удобства покупателей будет создан собственный сайт на котором будет представлен весь список услуг с ценами и каталог фотографий с уже проделанными работами и эскизами. Для обратной связи - электронный почтовый ящик.
Реклама возможна пока только в газетах бесплатных объявлений и через общую рассылку почты в социальных сетях.
Расчет себестоимости услуг.
Прямые затраты = 3366,16 руб.
Прямая с.с. = 3366,16 + 20000 = 23366,16 руб.
Цеховая с.с. = 23366,16 + 18000 = 41366,16 руб.
Производственная с.с. = 41366,16 + 0=41366,16 руб.
Полная с.с. = 41366,16 руб.
5. План производства
ландшафтный дизайн затрата финансовый
Таблица 3. Смета текущих затрат
Показатель1 год2 год3 год1) Фонд оплаты труда, в том числе:123600012360001236000- работники, непосредственно занятые в производстве816000816000816000- администрация и обслуживающий персонал.4200004200004200002) Начисления на ФОТ, в том числе:370800370800370800- работникам244800244800244800- администрации1260001260001260003)Прямые материальные и энергетические затраты:116,16116,16116,16-электроэнергия116,16116,16116,164)Расходы на ремонт и обслуживание--25005) Затраты на рекламу---6) Командировочные расходы-15000-7)Ежегодные взносы по кредиту22000--8) Обязательные налоги, платежи и взносы, которые выплачиваются до налогообложения прибыли160680160680160680-налог на имущество юридических лиц160680160680160680-сальдо по НДС---9) Прочие затраты по пунктам:30116,1630116,1630116,16-аренда офиса180001800018000- оплата услуг автостоянки и парковки500050005000- оплата поддержания сайтов700070007000Итого затрат1819596,161812596,161778096,16
6. Организационный план
Руководитель данной фирмы - Неволина Ксения Сергеевна 1992 года рождения. Студент факультета экономики управления УГЛТУ.
Финансовые документы могут подписывать:
Руководитель организации - Неволина К.С.
Бухгалтер - Балакина М.М.
Расчетные счета будут открыты в СКБ банке и в Сбербанке.
Таблица 4
ДолжностьКоличество ставокОкладТариф за единицу работыКоличество единиц работыНадбавкиИтогоДиректор120000---20000Главный бухгалтер0,518000--100010000Дизайнер212000---12000*2Рабочий зеленого строительства450 руб./ч200 ч100011000*4Уборщица150005000Итого-----103000*12=1236000
Таблица 5. Распределение обязательств по реализации бизнес плана
Виды работДиректорНаемный работникВнешний консультантМаркетинговые исследования+--Реклама+--Производство+--Разработка ассортимента услуг+--Заключение предварительных договоров+--Финансовые вопросы+--Первичная организация бухгалтерии-+-Делопроизводство-+-Юридическое обслуживание--+
7. Финансовый план
Основное содержание финансового плана:
Объем инвестиций;
Объем финансирования проекта по источникам и периодам;
Условия предоставления кредитов;
Прогнозные бухгалтерские документы;
Показатели эффективности проекта;
Оценки структуры баланса.
Таблица 6. Доходы от реализации услуг
Наименование статей1 год2 год3 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Реализовано услуг, в том числе182522127777Водные розетки-36003600-72007200Автоматическая система полива-16000--1600016000Выезд специалиста на дом2400080004000120004800048000Эскизное проектирование300000--300000600000600000Ландшафтные работы-20400002040000-40800004080000Итого доходы3240002067600204760031200047512004751210
Таблица 7. Таблица доходов и затрат
Наименование статей1-й год2-й год3-й год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.ИтогоДоходы32400020676002047600312000475120047512004751200Затраты300000,0609798,08654899,04254899,041819596,161812596,161778096,16Балансовая прибыль240001457801,9139270157100,962931603,842938603,842973103,84Социальные налоги и платежи, уменьшающие налог7200437340,57417810,317130,29879481,15881581,15891931,15Итого налог за вычетом социальных платежей1800109335,14104452,584282,57219870,288220395,29222982,79Прочие обязательные налоги и платежи, уплачиваемые из прибыли2400145780,19139270,15710,187948,12293860,384297310,384Чистая прибыль198001202686,571148978,3247108,292623785,432424348,172452810,67
Таблица 8. Таблица доходов и затрат (при ОСН)
Наименование статей1 год2 год3 годДоходы брутто475120047512004751210НДФЛ в доходах617656617656617657,3Затраты брутто1819596,161812596,161778096,16НДФЛ в затратах236547,5236547,5236547,5Балансовая прибыль1819596,162938603,842973113,84Прочие обязательные налоги и платежи545878,85881581,15891934,15Налог на прибыль272939,42440790,58445967,08Чистая прибыль1000777,891616232,111635212,61
Таблица 9. Получение и возврат кредита
Показатель1 год2 год3 годПолученный кредит20000--Возврат кредита22