Планирование выручки от реализации продукции на предприятии
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
156751566515675156751567515665156751567515662) зарплата2737002280822809228092280922808228092280922809228082280922809228083) соц. нужды97437,28119,78119,88119,88119,88119,78119,88119,88119,88119,78119,88119,88119,74) аморти-зация618805156515751575157515651575157515751565157515751565) прочие138182,81151411515115151151511514115151151511515115141151511515115142. Налоги (общ.)1) на имущество (2% от УК)20005005005005003. Отчисления1) фонд накопления1102409186918791879187918691879187918791869187918791862) фонд потребления832006932693369336933693269336933693369326933693369323)резервный фонд14560121212131213121312121213121312131212121312131212Чистая прибыль (планир.)208000174821748317483174831748217483174831748317482174831748317482
Смета затрат на производство
Таблица 2
ПоказателиПлан. дан-ныеМесяцы1234567891011121. Выручка14000001166661166671166671166671166661166671166671166671166661166671166671166662. Затраты (в т.ч. на пр-во)1190000991669916799167991679916699167991679916799166991679916799166-материалы618800515665156751567515675156651567515675156751566515675156751566-зарплата273700228082280922809228092280822809228092280922808228092280922808-соц. нужды97437,28119,78119,88119,88119,88119,78119,88119,88119,88119,78119,88119,88119,7-амортизация61880515651575157515751565157515751575156515751575156-прочие138182,8115141151511515115151151411515115151151511514115151151511514План денежных поступлений и выплат на 2000г.
Таблица 3
ПоказателиПлан. дан-ныеМесяцы1234567891011121. Денеж. средства в наличии на нач. года500005000067502,385001,5102000,7119499,9137002,2154001,4171500,6188999,8206002,1223501,3241000,52. Ден. поступления
2.1. Выр-ка от реализ.1400000116666116667116667116667116666116667116667116667116666116667116667116666А Всего ден. средств1450000166666184169,3201668,5218667,7236165,9253669,2270668,4288167,6305665,8322669,1340168,3357666,53. Затраты и отчисления:1) Затр. на материалы6188005156651567515675156751566515675156751567515665156751567515662) Затр. на зарплату2737002280822809228092280922808228092280922809228082280922809228083) Затр. на соц. нужды97437,28119,78119,88119,88119,88119,78119,88119,88119,88119,78119,88119,88119,74) Аморти-зация618805156515751575157515651575157515751565157515751565) Проч. затраты138182,81151411515115151151511514115151151511515115141151511515115146) Налоги2000--500--500--500--500Б. Итого затрат и отчислений:119200099163,799167,899667,899167,899163,799667,899167,899167,899663,799167,899167,899663,7Чистый доход (А-Б)25800067502,385001,5102000,7119499,9137002,2154001,4171500,6188999,8206002,1223501,3241000,5258002,8Определение уровня рентабельности
Таблица 4
Показа-телиПлан. дан-ные Месяцы123456789101112Выручка от реализации1400000116666116667116667116667116666116667116667116667116666116667116667116666Общие зат-раты на произ-водство1190000991669916799167991679916699167991679916799166991679916799166Прибыль балансовая210000175001750017500175001750017500175001750017500175001750017500Рента-бельность продукции, %1,25%1,25%1,25%1,25%1,25%1,25%1,25%1,25%1,25%1,25%1,25%1,25%Показатели операционного анализа
Таблица 5
ПоказателиФормулаВыручка (А)1400000Переменные затраты (В) 837700Валовая маржа (С)С=А-В412300Коэф. валовой маржи (Д)Д=С/А0,2945Постоянные затраты (Е) 17%=172300Порог рентабельности (F)F=E/Д686926,99Запас финансовой прочности (Q)Q=A-F713073,01Запас финансовой прочности в % (Н)Н=Q/A*100,93%Прибыль (I)I=Q*Д210000Сила воздействия операционного рычага (J)J=Q/I3,4
График безубыточности предприятия
Вывод: В точке (592000;202300) находится минимальный объем производства за счет которого покрываются издержки предприятия. Левее этой точки находится зона убытков, правее- прибыли. В нашем случае маржинальный доход превышает постоянные затраты (412300›202300), следовательно предприятие получает прибыль от своей деятельности. Предприятие может снизить объем производства на 50,93%, о чем говорит запас финансовой прочности, и будет оставаться в прибыльном состоянии. При изменении выручки от реализации на 1% прибыль от реализации увеличится на 3,4%, что показывает операционный рычаг.