Планирование бюджета движения денежных средств на предприятии
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
Министерство образования Российской Федерации
Сибирская аэрокосмическая академия
имени академика М. Ф. Решетнева
Курсовая работа
ПЛАНИРОВАНИЕ БЮДЖЕТА (сМЕТЫ)
ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Выполнил: студент гр. ФКЗВ 01
Кайнов Е. С.
Проверил преподаватель:
Смородинова Н. И.
Красноярск 2001
Содержание
Введение
- Компоненты оборотного капитала……………………………………..…….
- Концепция движения потоков денежных средств…… ……………..…….
- Движение потоков денежных средств
и потоков фондов…………….……… ………………….…….……………
- Организация краткосрочного финансового планирования……….…...……
- Принципы краткосрочного финансового планирования……….….………..
- Цикл движения потоков денежных средств
и его определение…………………………………………………………..…
- Анализ, прогнозирование и планирование
потоков денежных средств………………………………………………...…
- Наличная смета ..
- Ориентация наличной сметы на спрос,
капитал и издержки …………………………………..……………….……..
- Использование прогнозов о наличии денежных
средств и бизнес-планов ……………………………………………………..
- Горизонт планирования и временные интервалы
наличной сметы ………………………………………………………………
- От прогноза к составлению наличной сметы
и планированию ………………………………………………………….…..
Заключение
Литература
Введение
Краткосрочное управление и планирование в сфере финансовых решений начинается с денежных средств, финансовый менеджер должен понимать источники и направление их расходования. Зная обстановку, в которой действует компания, менеджер может для достижения определенных целей использовать разные способы управления денежными средствами и планирования расходов.
В рамках управления компанией ежедневное управление денежными средствами часто рассматривается как рутинная и малозначимая деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие организации в целом. И хотя надежное и разумное управление денежными средствами только в малой степени может сказаться на благополучии организации, плохое и непродуманное управление, может привести к. очень печальным результатам.
Движение денежных средств один из наиболее важных аспектов операционного цикла организации. В рамках подготовки общего бюджета смету (бюджет) денежных средств разрабатывают после того, как все периодические бюджеты и прогнозный отчет о прибылях и убытках уже завершены. Смета (бюджет) денежных средств (прогноз денежных потоков) представляет собой план поступления денежных средств и платежей на будущий период. В нем суммированы все потоки средств как результат планируемых операций на всех фазах формирования общего бюджета. В целом эта смета (бюджет) показывает ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств и финансовое положение для каждого месяца, для которого ее разрабатывают. Таким образом, могут быть запланированы периоды наибольшего и наименьшего наличия денежных средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что средства не были использованы с наиболее возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на то, что организация не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Вот почему необходимо тщательное планирование денежных средств.
В данной работе, на конкретном примере показан весь процесс прогнозирования, планирования и управления денежными средствами.
- Компоненты оборотного капитала
Оборотный капитал (working capital) это текущие активы организации, включающие денежные средства, легкореализуемые ценные бумаги, товарно-материальные запасы и дебиторскую задолженность. Эти текущие активы считаются ликвидными, потому что их можно легко и быстро превратить в деньги. Величина каждого компонента оборотного капитала зависит от результатов деятельности тех или иных подразделений организации. Производство, сбыт, маркетинг, финансовые решения, установление цен и заработной платы это кратчайший перечень видов деятельности, которые влияют не только на величину оборотного капитала, но и на скорость превращения отдельных активов в деньги. На объем и скорость изменений оборотного капитала влияет также внешнее окружение компании (товарные рынки, рынки капиталов и финансовые учреждения). Типичным примером являются сильные колебания объема товарно-материальных запасов в сезонных отраслях. Когда спрос на продукцию таких отраслей начинает расти, запасы готовой продукции сокращаются, а дебиторская задолженность растет. Цикл можно считать завершенным, когда дебиторская задолженность обращается в деньги. Во многих отраслях величина оборотного капитала в значительной степени зависит от сезонных и циклических колебаний, что ведет к нестабильности.
Концепция краткосроч