План Счетов бухгалтерского учета - основа системы организации учета
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
х активов, используемых общехозяйственными службами.
26
051340016.Приходный кассовый ордер. Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчетного счета, для выдачи аванса работникам за первую половину августа.
50
51452000017.Расходный кассовый ордер. Выдан аванс работникам организации за первую половину августа.
70
50452000018.Авансовые отчеты. Списаны расходы на командировки работников, связанные с управлением организации.
26
712000019.Акт (накладная). Приходуются основные средства, внесенные учредителями в счет их вкладов в уставный капитал.
08
01
75
08870000
87000020.Разработочная таблица. Произведены удержания из заработной платы, начисленной работникам за август:
- подоходного налога
- алиментов
Итого:
70
70
68
76
790000
75000
86500021.Справка бухгалтерии. Начислен резерв предстоящих расходов и платежей (ремонтный фонд на ремонт оборудования основных цехов).259660000022.Счет ОАО "Минскремстрой". Принят к оплате счет подрядной организации за работу по ремонту оборудования основных цехов.
25
604500023.Разработочные таблицы. Распределены и списаны затраты ремонтно-механической мастерской на услуги по ремонту:
- оборудования основных цехов
- инвентаря общехозяйственного назначения
Итого:
25
26
23
23
338066,72
112688,91
450755,6324.Справка бухгалтерии. Распределены и списаны общепроизводственные расходы на производство продукции:
А
Б
Итого:
20/А
20/Б
25
25
6741646,6
4622849,88
11364496,4825.Справка бухгалтерии. Распределены и списаны общехозяйственные расходы на производство продукции:
А
Б
Итого:
20/А
20/Б
26
26
857802,05
588207,94
1446009,9926.Товарные накладные. Приходуется на склад изготовленная продукция по фактической себестоимости
А 10900 шт.
Б 5415 шт.
Итого:
43/А
43/Б
20/А
20/Б
13291872
8567342,06
21859214,0627.Товарно-транспортные накладные. Отгружена покупателям продукция по продажным ценам62902934300028.Счет автохозяйства. Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до станции отправления.44606300029.Выписка банка с расчетного счета. Платежные требования, платежные поручения. Поступили на расчетный счет:
- выручка за отгруженную продукцию
- задолженность разных организаций дебиторов
Итого:
51
51
62
76
29343000
90800
2943380030.Справка бухгалтерии. Списана фактическая себестоимость реализованной продукции:
А 9100 шт.
Б 4600 шт.
Итого:
90
90
43/А
43/Б
11117561
7292656
1841021731.Справка бухгалтерии. Списаны расходы, связанные с продажей продукции.904452059,4832.Расчет налогов в бюджет. Начислена задолженность бюджету по налогам с выручки (НДС, акцизы)9068406500033.Справка бухгалтерии. Списан финансовый результат от реализации готовой продукции.9099
6815723,5234.Расчетов налогов в бюджет. Начислен налог на прибыль.
99
681464367Итого:176125558,1
Аналитический учет
43/А Готовая продукция АДебет (приход)Кредит (расход)Номер
операцииКоличество,
шт.Себестоимость
единицы,
руб.Сумма,
руб.Номер
операцииКоличество,
шт.Себестоимость
единицы,
руб.Сумма,
руб.Сальдо
на 01.08.1861354,8425200026.109001219,441329187230.91001221,7111117561Обороты
за август109001219,4413291872Обороты
за август91001221,7111117561Итого с остатком
на начало месяца110861221,7113543872Сальдо
на 01.09.19862426311
43/Б Готовая продукция БДебет (приход)Кредит (расход)Номер
операцииКоличество,
шт.Себестоимость
единицы,
руб.Сумма,
руб.Номер
операцииКоличество,
шт.Себестоимость
единицы,
руб.Сумма,
руб.Сальдо
на 01.08.95 1768,4216800026.54151582,158567342,0630.46001585,367292656Обороты
за август54151582,158567342,06Обороты
за август46001585,367292656Итого с остатком
на начало месяца55101585,368735342,06Сальдо
на 01.09.9101442686,0610/1 Сырье и материалыДебет (приход)Кредит (расход)Номер
операцииПо учетной стоимостиОтклоненияФактическая себестоимостьНомер
операцииПо учетной стоимостиОтклоненияФактическая себестоимостьСальдо
на 01.08.363830025000038883001.12500002000012700003.163500016350004.90307,5990307,59Обороты
за август1250000200001270000Обороты
за август163500090307,591725307,59Итого с остатком
на начало месяца48883002700005158300Сальдо
на 01.09.3253300179692,413432992,41
10/6 Прочие материалыДебет (приход)Кредит (расход)Номер
операцииПо учетной стоимостиОтклоненияФактическая себестоимостьНомер
операцииПо учетной стоимостиОтклоненияФактическая себестоимостьСальдо
на 01.08.680800592007400002.450040049002.620050067005.3815003815006.33157,3133157,31Обороты
за август1070090011600Обороты
за август38150033157,31414657,31Итого с остатком
на начало месяца69150060100751600Сальдо
на 01.09.31000026942,69336942,62Счет 20/А Основное производство по продукции АДебетКредитНомер операцииСумма,
руб.Номер операцииСумма,
руб.НЗП на 01.08.2006 г.26941003.1275002.67004.70423,3526.132918729.350000010.91000024.6741646,625.857802,05Оборот за август13354872Оборот за август13298572НЗП на 01.09.2006 г.2750400
Счет 20/Б Основное производство по продукции БДебетКредитНомер операцииСумма,
руб.Номер операцииСумма,
руб.Н