План движения денежных средств
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
ную плату.
В приведенную ниже таблицу внесите все планируемые Вами платежи в течение ближайшего года работы.
Можно не перечислять все виды платежей, а объединить их в несколько основных статей.
Обязательно отделите планируемые Вами закупки за наличные денежные средства от закупок товаров в кредит. Как и в случае поступлений, о чем уже шла речь выше, не пытайтесь разделить годовую сумму расходов на 12 и тем самым получить величину месячных затрат.
Попробуйте приблизительно определить фактическое время осуществления платежей.
Платежи
Январь
Февраль
Март
Итого
Платежи
Апрель
Май
Июнь
Итого
Платежи
Июль
Август
Сентябрь
Итого
Платежи
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого
5. Движение денежных средств: поступления и платежи
Итак, мы разобрались в том, что движение денежных средств представляет собой совокупность поступлений и платежей. Теперь настало время свести воедино подготовленные Вами план денежных поступлений и план платежей.
Необходимо спланировать деловую активность вашего предприятия таким образом, чтобы в любой момент времени у вас было достаточно денежных средств для оплаты текущих обязательств.
Запомните простое правило: величина баланса денежных средств Вашего предприятия никогда не должна быть отрицательной.
Будущая потребность в денежных средствах должна быть оценена так, чтобы их хватило для финансирования увеличенного объема продаж и оплаты всех планируемых расходов.
Вы можете выделить такие статьи расходов, которые требуют ежемесячной оплаты, а также статьи расходов, предполагающие ежеквартальную или ежегодную оплату.
Такие платежи являются регулярными. Это означает, что их необходимо осуществлять через постоянные промежутки времени.
Гораздо труднее планировать доходы, так как они в большей степени зависят от рыночного спроса и от платежеспособности клиентов.
Еще сложнее планировать коммерческую деятельность, в значительной степени зависящую от сезонных колебаний.
В этом случае необходимо так спланировать свою хозяйственную деятельность, чтобы денежных средств, полученных в период подъема деловой активности, хватило на оплату расходов в период сезонного спада.
Платежи
Январь
Февраль
Март
Поступления:
а) От продаж по факту;
б) От продаж в кредит;
в) Прочие
Виды платежей
Итого платежей
Баланс текущий на месяц
Баланс на начало месяца
Баланс на конец месяца
Платежи
Апрель
Май
Июнь
Поступления:
а) От продаж по факту;
б) От продаж в кредит;
в) Прочие
Виды платежей
Итого платежей
Баланс текущий на месяц
Баланс на начало месяца
Баланс на конец месяца
Платежи
Июль
Август
Сентябрь
Поступления:
а) От продаж по факту;
б) От продаж в кредит;
в) Прочие
Виды платежей
Итого платежей
Баланс текущий на месяц
Баланс на начало месяца
Баланс на конец месяца
Платежи
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Поступления:
а) От продаж по факту;
б) От продаж в кредит;
в) Прочие
Виды платежей
Итого платежей
Баланс текущий на месяц
Баланс на начало месяца
Баланс на конец месяца
6. Движение денежных средств: помощь при составлении плана
Ниже приведен пример плана движения денежных средств на 4 месяца с расчетом ежемесячных показателей.
В зависимости от конкретной ситуации Вы можете планировать движение денежных средств Вашего предприятия на разный срок с различными временными интервалами: например, по неделям на квартал.
В этом случае Вам необходимо рассчитать баланс денежных средств на конец каждой недели в течение трех месяцев.
Выбор временных интервалов планирования остается за Вами, так как никто лучше Вас не знает особенности Вашего бизнеса и те условия, в которых Вам приходится работать.
Если возникают затруднения, Вы всегда можете обратиться к профессиональному консультанту по финансовым вопросам.
В верхней части таблицы отражены данные о планируемых денежных поступлениях, а в нижней о платежах. Разница между поступлениями и платежами представляет собой баланс денежных средств (cash-balance).