Оценка финансового состояния банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
реализации всей совокупности взаимосвязанных целей банка и существующие перспективы его развития (например, в решении таких задач, как поддержание достаточного уровня конкурентоспособности банка; повышение рентабельности его деятельности; обеспечение приемлемых темпов наращивания капитала и активов; максимизация его рыночной цены; избежание финансовых потерь и банкротства и т.д.) возможно лишь на основе комплексного подхода к изучению и оценке деятельности кредитной организации. Обобщающей, комплексной характеристикой деятельности банка и качества его системы управления является финансовое состояние кредитной организации.
Финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовыми), скоординированностью управления ими, и отражается в конечном iете, в основных показателях, характеризующих это состояние. [16.С. 4].
Самостоятельное значение для общей оценки финансового состояния банков имеют Указания ЦБ РФ от 31 марта 2000 года №766- У О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. Данные критерии предназначены для выявления Центральным банком РФ кредитных организаций с признаками финансовой неустойчивости и применения к ним в дальнейшем соответствующих мер воздействия. Согласно данным указаниям ЦБ РФ № 766-У, все российские кредитные операции относятся с точки зрения их финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп:
1 категория. Финансово-стабильные кредитные организации (первая группа - без недостатков в деятельности, вторая группа - имеющие отдельные недостатки).
2 категория. Проблемные кредитные организации (первая группа - испытывающая серьезные финансовые трудности, вторая группа - находящиеся в критическом финансовом положении).
Поскольку финансовое состояние банка в целом зависит от общей эффективности и скоординированности управления его активами и пассивами, обоснованность выбранной банком схемы, в соответствие с которой он осуществляет привлечение и размещение ресурсов, а также методов последующего размещения средств, реализации указанных схем на практике в значительной степени предопределяет эффективность управления банком и, следовательно, уровень его финансового состояния.
Среди подходов к управлению фондами (активами и пассивами одновременно) наиболее простым методом последующего внутрибанковского размещения является метод общего фонда средств (или метод объединения источников фондов).
Метод общего фонда средств прост в применении, но основным его недостатком является отсутствие различий между требованиями к уровню ликвидности для разных видов активов, что ведет к недоиспользованию средств банка и, как следствие, снижению его прибыли.
Другим подходом при размещении фондов является метод распределения фондов (или разделения источников фондов). Суть его заключается в разграничении источников средств в соответствии с нормами обязательных резервов и со скоростью их обращения или оборачиваемостью или, в более обобщенном виде, деление источников на краткосрочные и долгосрочные. При этом размещение средств источников одного вида осуществляется независимо от размещения средств другого вида.
Схема распределения фондов может быть представлена в следующем виде (рис.1)
Источники средств