Оценка основных средств. Учет расчетов по краткосрочным кредитам и займам
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
?риобретены облигации от ОАО Финвест
- покупная стоимость 15000
- номинальная стоимость 12000
- срок погашения облигаций 1 год
- списывается 1/12 суммы разницы между стоимостью приобретенных облигаций и их номинальной стоимостью
15000
250
58/2
91/2
76
58/242Договор займаООО Этанол выдало займ ООО Титан сроком на 90 дней под 12% годовых. Деньги перечислены с расчетного счета. Сумма займа 50000
Начислены проценты за январь за пользование займом
50000
500
58
765191Всего по журналу
Счет 01 Основные средства
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 7578 730 3330 0003451 0003451 0003445 0003652 000346 0003652 000362 0003650 000Сальдо на 01.02.08 7505 730
Счет 02 Амортизация основных средств
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 2 400 6933445 000362 000Сальдо на 01.02.08 2353 693
Счет 04 Нематериальные активы
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 145 000 Сальдо на 01.02.08 145 000
Счет 05 Амортизация нематериальных активов
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 25 000Сальдо на 01.02.08 25 000
Счет 08Вложения во внеоборотные активы
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 --3230 0003330 000Сальдо на 01.02.08 --
Счет 10. Материалы
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 1683 550 1822 400211 7501940 600211 83021 920211 200Сальдо на 01.02.08 1740 850
Счет 16 Отклонения в стоимости материалов
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 71 000 201 40020 600Сальдо на 01.02.08 73 000
Счет 19.3 НДС по приобретенным ценностям
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 113 700 164 140177 560295 850325 400381 800Сальдо на 01.02.08 138 450
Счет 20 Основное производство (в т.ч. изделие А 33 140 руб.)
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 33 140 2257 2002251 3002239 1002239 8002415043,62413491,92410467,42410283,3Сальдо на 01.02.08 269826,2
Счет 43 Готовая продукция
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 375 830 28490 587Сальдо на 01.02.08 114 757
Счет 45 Товары отгруженные
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 26777 620
Счет 44
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 2938 350Сальдо на 01.02.08 38 350
Счет 50 Касса
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 5 670 4350 49512180 09512100 400135 0001310 4001429 6001525 000Сальдо на 01.02.08 5 670
Счет 51 Расчетные счета
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 415 710 1636 000235 4006660 800211 800958 0563572 300101 5004350 495551 700727 140749 560838 35011290 0001130 0004250 000Сальдо на 01.02.08 265 321
Счет 58 Финансовые вложения
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 140 000 4115 000412504250 000Сальдо на 01.02.08 204 750
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 682 000 235 400211 8001623 0003572 300164 140727 1401742 000749 560177 560838 3502938 350295 8503230 000325 400381 8003810 000Сальдо на 01.02.08 115 550
Счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 27 97026777 6206660 8003558 056Сальдо на 01.02.08 202 846
Счет 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 351 870 11290 0001636 0001130 000Сальдо на 01.02.08 667 870
Счет 68 Расчеты по налогам и сборам
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 289 600 2517 02927118 620378 856405 600Сальдо на 01.02.08 439 705
Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 51 700 551 7002415043,62312 1002413491,92410467,42410283,3242761,5242577,4242945,6242787,8242130,3242419,6242603,7241420,2248100,4Сальдо на 01.02.08 64932,7
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 180 095 12100 4002257 20012180 0952251 3001429 6002239 8002517 0292239 10025 3002210 500252 600229 8002211 2002210 600228 100229 200229 900225 4002230 8002312 100Сальдо на 01.02.08 155 071
Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 4 300135 000304 3001310 400Сальдо на 01.02.08 15 400
Счет 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 68 0001525 00025300Сальдо на 01.02.08 92 700
Счет 80 Уставный капитал
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 5147 920Сальдо на 01.02.08 5147 920
Счет 84 Нераспределенная прибыль
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 Сальдо на 01.01.081575 322Сальдо на 01.02.08 1575 322
Счет 97 Расходы будущих периодов
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 41 6003810 000Сальдо на 01.02.08 51 600Счет 91 Прочие доходы и расходы
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 378 856311 500405 6003558 05641250391 500346 000425003650 000Сальдо на 01.02.08 9 150
Счет 23 Вспомогательные производства
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 219202210 500229 800228 100242 761,5242 577,4242130,3Сальдо на 01.02.08 36789,2
Счет 25 Общепроизводственные расходы
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 211 750211 8302211 2002210 600242945,6242787,8Сальдо на 01.02.08 31113,4
Счет 26 Общехозяйственные расходы
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операцииСумма № операцииСумма Сальдо на 01.01.08 211 2002230 800229