Оценка организации и эффективности лизинга в коммерческих банках
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
»ями при этом стали крупные заводы: Березовский электрометаллургический завод (Свердловская обл.), Великодворский стекольный завод (Владимирская обл.), Галичский автокрановый завод (Костромская обл.), Ревякинский металлопрокатный завод (Тульская обл.), Сергиево-Посадский стекольный завод (Московская обл.); частные компании: МАКСИ-ГРУПП, АНКОР, Авиртус, Юстбилдинг (г. Москва), Орловский лидер (Орловская обл.), Световые технологии (г. Рязань) и др.; так и государственные предприятия (ФГУП РИА ВЕСТИ (г. Москва), Махачкалинский морской торговый порт (Дагестан), Бургунский угольный разрез (Кемеровская обл.) и др.
Рис. 1 - Структура инвестиций ОАО АВАНГАРД-ЛИЗИНГ в разрезе отраслей экономики по состоянию на 01.01.2009 г.
Рассмотрим структуру ресурсов Холдинга в динамике на основе консолидированного баланса, представленного в приложении 1.
Основанием для проведения анализа является годовая отчетность банка за 3 года, предшествующих текущему году. Рассмотрим структуру капитала АВАНГАРД с 01.01.2007г. по 01.01.2009г.
Таблица 1 - Структура капитала банковского холдинга АВАНГАРД с 01.01.2007г. по 01.01.2009 г. (тыс. руб.)
№КАПИТАЛ01.01.200701.01.200801.01.2009Темп роста, %1Уставный капитал1 058 7681 058 8681 180 868111,532Эмиссионный доход2 034 9732 043 1732 921 573143,573Резерв переоценки основных средств 594 707805 557847 955142,584Фонд курсовых разниц-4 41947 779-5Нераспределенная прибыль1 976 7052 971 0483 922 253198,426Итого капитал, относящийся к акционерам материнского Банка 5 664 2536 883 0658 920 428157,497Доля миноритарных акционеров 15 5092236804,388Итого собственные средства5 679 7626 883 2888 921 108157,079Итого обязательства 33 546 06243 678 94444 636 283133,0610ИТОГО ПАССИВЫ И КАПИТАЛ39 225 82450 562 23253 557 391136,54
Из таблицы 1 мы видим, что динамика изменений капитала Холдинга положительна, рост капитала с 01.01.2007г. по 01.01.2009г. составил 136,54%. Также мы видим, что темп роста собственных средств в данном периоде превышает темп роста обязательств компании. Банк наращивает собственные средства, так как собственный капитал является финансовой базой развития банка, именно поэтому очень важно поддерживать на достаточном уровне компоненты этой статьи баланса. Однако не следует забывать также, что существование чрезмерного размера собственного капитала может означать упущенную банком выгоду от размещения свободных средств.
Рассмотрим структуру привлеченных и собственных средств подробнее.
Факт роста собственного капитала, в первую очередь, обусловлен увеличением объемов нераспределенной прибыли почти вдвое на 198,42%. Также в 1,5 раза вырос эмиссионный доход, что является следствием дополнительного выпуска акций, и резерв переоценки основных средств.
Структура собственного капитала на настоящий момент представлена на рис. 2.
Рис. 2 - Структура собственных средств банковского холдинга АВАНГАРД по состоянию на 01.01.2009 г.
Как мы видим, большую часть в структуре собственного капитала Банка занимает нераспределенная прибыль (43%), доля эмиссионного дохода также высока и занимает треть собственных средств (33%). Незначительна доля миноритарных акционеров, составляющая менее 1%, а также фонд курсовых разниц (1%).
Таблица 2 - Структура привлеченных средств банковского холдинга АВАНГАРД в динамике с 01.01.2007г. по 01.01.2009г. (тыс. руб.)
№№ПАССИВЫ01.01.2007Уд.вес, .01.2008Уд.вес, .01.2009Уд.вес, %Темп роста, %1Средства ЦБ РФ----1017372222,79-2Средства банков 1107631532,951371949631,441067503823,9296,383Средства клиентов 1162236934,571871140842,891625963736,43139,904Выпущенные долговые ценные бумаги 756777922,51844229419,3541852819,3855,305Прочие резервы 650660,19516990,12758340,17116,556Обязательства по операциям финансовой аренды 9283362,766444171,4812750062,86137,347Обязательства по текущему налогу на прибыль 124310,0498160,02236550,05190,298Обязательства по отложенному налогу на прибыль 7252792,169682322,229442982,12130,209Обязательства по прекращаемой деятельности 5199341,55-----10Прочие обязательства 1291420,381625820,37548120,1242,4411Субординированный заем 9690002,889690002,229690002,1710012ИТОГО ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА33615651100,0043630755100,0044636283100,00132,78
Как видно из таблицы 2, привлеченные ресурсы банка на начало 2009 года составили 44 636 283 тыс. рублей. Темп рост данного показателя за анализируемый период составил 132,78%. Это говорит о том, что, несмотря на сложную экономическую ситуацию в стране, Банк продолжает наращивать объемы привлеченных средств. Увеличение общего числа привлеченных средств за последний год произошло, в основном, за счет средств, выделенных Центральным банком РФ. Это послужило существенной поддержкой Банку, если учитывать, что данная сумма составила более пятой части в общем объеме привлеченных средств.
Привлеченные средства клиентов хоть и возросли за анализируемый период (139,9%), однако в 2008 году снизился как их удельный вес, так и фактическая величина по сравнению с предшествующим годом.
Доля средств банков существенно сократилась по отношению к 2006 году, что во многом объясняется финансовым кризисом, затронувшим банковский сектор.
Следует также отметить, что Банком привлечен субординированный кредит, однако удельный вес его невелик и снизился с 2,88% до 2,17%.
Проведем анализ структуры активов и динамику их изменения за последние три года.
Таблица 3 - Структура активов ОАО АКБ АВАНГАРД в динамике с 01.01.2007 по 01.01.2009 гг.
АКТИВЫ01.01.2007Уд.вес,.01.2008Уд.вес, .01.2009Уд.вес,%Темп роста,%Денежные средства и счета в Центральном банке РФ 31280297,9340669928,0443263978,08138,31Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль или убытки487690212,3643078488,5218502153,4537,94Средства в банках 659538016,71673817513,33671239012,53101,77Ссуды, предоставленные клиентам 2110172353,483220604063,703715443169,37176,07